การจัดเรียงการชำระเงินคืน (HRA): มันคืออะไรวิธีการทำงาน

การจัดเตรียมการชำระเงินคืนด้านสุขภาพ (HRA) เป็นแผนการที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างที่คืนเงินให้พนักงานสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรองและในบางกรณีเบี้ยประกัน นายจ้างสามารถเรียกร้องการลดหย่อนภาษีสำหรับการชำระเงินคืนที่พวกเขาทำผ่านแผนเหล่านี้และเงินคืนเงินที่ได้รับจากพนักงานโดยทั่วไปจะปลอดภาษี

การจัดเรียงการชำระเงินคืน (HRA) ทำงานอย่างไร

การจัดเรียงการชำระเงินคืน (HRA) เป็นแผนการที่นายจ้างจัดตั้งขึ้นเพื่อครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลของพนักงาน นายจ้างตัดสินใจว่าจะมีส่วนร่วมในแผนเท่าใดและพนักงานสามารถขอเงินคืนสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่เกิดขึ้นจริงที่เกิดขึ้นตามจำนวนนั้น พนักงานทุกคนในชั้นเรียนเดียวกันจะต้องได้รับผลงาน HRA เดียวกัน

HRA ไม่ใช่บัญชี ดังนั้นพนักงานไม่สามารถถอนเงินล่วงหน้าแล้วใช้เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาล แต่พวกเขาจะต้องเสียค่าใช้จ่ายก่อนจากนั้นให้คืนเงิน การชำระเงินคืนในเวลาที่ให้บริการเป็นไปได้หากนายจ้างจัดหาบัตรเดบิต HRA

พนักงานที่ใช้กองทุนที่จัดสรรทั้งหมดใน HRA ก่อนสิ้นปีจะต้องครอบคลุมค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพที่ตามมานอกกระเป๋าหรือเงินทุนใน Aบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA)หรือที่เรียกว่าการจัดการการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นเมื่อมีหรือกบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA)สำหรับพนักงานที่มีแผนสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้สูง (HDHP)-

ประเภทของ HRAS

มีการเตรียมการชำระเงินคืนไม่กี่ประเภท

การจัดเรียงการชำระเงินคืนสุขภาพของนายจ้างขนาดเล็ก (QSEHRA)

อันการจัดเรียงการชำระเงินคืนสุขภาพของนายจ้างขนาดเล็ก (QSEHRA)คือความคุ้มครองสุขภาพแผนเงินอุดหนุนสำหรับพนักงานที่ทำงานให้กับธุรกิจที่จ้างพนักงานเต็มเวลาน้อยกว่า 50 คน ยังเป็นที่รู้จักกันในนามธุรกิจขนาดเล็ก HRA สามารถใช้ Qsehra เพื่อชดเชยความคุ้มครองการประกันสุขภาพหรือชำระค่ารักษาพยาบาลที่จะถูกเปิดเผยเป็นอย่างอื่น

ขีด จำกัด รายปีถูกกำหนดโดยInternal Revenue Service (IRS)- สำหรับปี 2023 บริษัท ที่มี QSehra สามารถคืนเงินให้พนักงานแต่ละคนได้สูงถึง $ 5,850 ต่อปีและพนักงานที่มีครอบครัวสูงถึง $ 11,800 ต่อปีในปี 2024 ขีด จำกัด เปลี่ยนเป็น $ 6,150 ต่อบุคคลและ $ 12,450 ต่อครอบครัว

เงินที่ชำระคืนคือปลอดภาษีสำหรับพนักงานและนำไปหักลดหย่อนภาษีได้สำหรับนายจ้าง

ความคุ้มครองส่วนบุคคล HRA (Ichra)

ความคุ้มครองส่วนบุคคล HRA (ICHRA) ค่อนข้างใหม่มีเพียงตั้งแต่เดือนมกราคม 2563 ก่อนหน้านี้ HRAs ไม่สามารถใช้จ่ายเบี้ยประกันสุขภาพส่วนบุคคลได้ อย่างไรก็ตาม ณ เดือนมกราคม 2563 รัฐบาลได้อนุญาตให้นายจ้างเสนอ HRA รูปแบบใหม่ที่เรียกว่า HRA ความคุ้มครองส่วนบุคคลแทนการประกันสุขภาพกลุ่ม

พนักงานสามารถใช้ HRA เหล่านี้เพื่อซื้อประกันสุขภาพส่วนบุคคลที่ครอบคลุมด้วยเงินดอลลาร์ก่อนหน้าหรือปิดพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงตลาด- HRAs ความคุ้มครองส่วนบุคคลยังสามารถคืนเงินให้พนักงานสำหรับค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพที่มีคุณสมบัติเช่น copayments และ deductibles

ไม่ว่า Ichra ของคุณจะทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีพรีเมี่ยมเพื่อช่วยจ่ายค่าประกันสุขภาพภายใต้พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงขึ้นอยู่กับว่า Ichra ของนายจ้างของคุณตรงตามมาตรฐานขั้นต่ำสำหรับสิ่งที่เรียกว่า "ความสามารถในการจ่าย" และไม่ว่าคุณจะเลือกที่จะเลือก

ยกเว้น HRAs Benefit (Ebhra)

นอกจากนี้นายจ้างที่ยังคงเสนอการประกันสุขภาพกลุ่มแบบดั้งเดิมสามารถเสนอ HRAs ผลประโยชน์ (EBHRA) เพื่อคืนเงินให้พนักงานได้สูงถึง $ 1,950 ต่อปีในค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรอง

พนักงานสามารถลงทะเบียนใน "ผลประโยชน์ที่ได้รับการยกเว้น HRA" แม้ว่าพวกเขาจะปฏิเสธการประกันสุขภาพของกลุ่ม แต่พวกเขาไม่สามารถใช้เงินทุนเพื่อซื้อประกันสุขภาพที่ครอบคลุม อย่างไรก็ตามพวกเขาสามารถใช้เงินทุนสำหรับการประกันสุขภาพระยะสั้นเบี้ยประกันทันตกรรมและการมองเห็นและค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรอง

ประโยชน์ของการเตรียมการชำระเงินคืน

HRAs สามารถใช้จ่ายค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรองซึ่งรวมถึงยาตามใบสั่งแพทย์, อินซูลิน, การตรวจร่างกายประจำปี, ไม้ค้ำ, ยาคุมกำเนิด, อาหารที่จ่ายในขณะที่ได้รับการรักษาที่สถานพยาบาล, การดูแลจากนักจิตวิทยาหรือจิตแพทย์, การรักษาสารเสพติด, ค่าใช้จ่ายในการขนส่งที่เกิดขึ้น

พนักงานยังสามารถใช้ HRAs เพื่อซื้อประกันสุขภาพส่วนบุคคลที่ครอบคลุมของตนเองด้วยดอลลาร์ก่อนหักภาษีผ่านความคุ้มครองส่วนบุคคลดังกล่าวข้างต้น HRA (ICHRA)

ข้อ จำกัด ของการเตรียมการชำระเงินคืน

HRA ครอบคลุมค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และทันตกรรมที่ผ่านการรับรองเท่านั้น จากข้อมูลของ Internal Revenue Service (IRS) ค่ารักษาพยาบาลเป็นค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อบรรเทาหรือป้องกันโรคทางร่างกายหรือจิตใจไม่ใช่ค่าใช้จ่ายในการรักษาสุขภาพทั่วไปเช่นวิตามิน

นายจ้างอาจยกเว้นค่ารักษาพยาบาลบางอย่างแม้ว่า IRS จะมีคุณสมบัติ รายการค่ารักษาพยาบาลที่สามารถชำระคืนได้จะถูกระบุไว้ในเอกสารแผน HRA ของนายจ้างสำหรับพนักงาน

การเตรียมการชำระเงินคืนกับการเตรียมการอื่น ๆ

พนักงานที่มีทั้ง FSA และ HRA - และค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ได้รับเงินคืนผ่านทั้งสองแผน - ไม่ได้เลือกซึ่งจะครอบคลุมค่าใช้จ่าย แต่ค่าใช้จ่ายจะได้รับการชำระคืนโดยแผนที่นายจ้างได้ตั้งค่าให้จ่ายก่อน เมื่อแผนหลักนี้หมดลงแผนการที่สองจะถูกนำมาใช้เพื่อครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์ที่ตามมาซึ่งรายงานการชำระเงินคืน

นี่คือการมองอย่างใกล้ชิดอีกสองตัวเลือกอื่น ๆ สำหรับการระดมทุนค่ารักษาพยาบาลนอกกระเป๋า

FSA

การจัดเรียงการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) ได้รับทุนโดยใช้เงินเดือนก่อนหักภาษีส่วนหนึ่งของพนักงานตรงกันข้ามกับ HRA พนักงานแต่ละคนจะกำหนดจำนวนเงินที่ควรเข้าสู่การเตรียมการเหล่านี้เป็นประจำทุกปีสูงถึง $ 3,050 ในปี 2023 และ $ 3,200 ในปี 2567

กองทุนที่ไม่ได้ใช้ใน HRAs อาจถูกนำไปใช้ในปีต่อไปตามดุลยพินิจของนายจ้าง กองทุน FSA ที่ไม่ได้ใช้โดยทั่วไปไม่สามารถใช้งานได้ในปีหน้าแผนถัดไปแม้ว่านายจ้างอาจเสนอระยะเวลาที่สง่างามสั้น ๆ (2.5 เดือน) หรืออนุญาตให้ดำเนินการได้สูงถึง $ 640

HSA

เมื่อเทียบกับ HRA บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) เป็นบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีอย่างเต็มที่ซึ่งไม่อยู่ภายใต้การริบถ้ากองทุนยังคงอยู่ในบัญชี ณ สิ้นปี HSA ถูกจับคู่กับแผนสุขภาพที่สามารถลดหย่อนได้สูง (HDHP) เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลและทันตกรรม พนักงานหรือนายจ้างให้ทุนบัญชีและเช่น FSA ไม่สามารถใช้จ่ายเบี้ยประกันได้ ซึ่งแตกต่างจาก HRAs และ FSAs พนักงานสามารถรักษา HSA ของพวกเขาได้หากพวกเขาเปลี่ยนนายจ้าง

ฉันจะใช้กองทุน HRA ได้อย่างไร?

นายจ้างของคุณกำหนดประเภทของค่ารักษาพยาบาลที่สามารถใช้ HRA ได้ แผนบางอย่างสามารถคืนเงินให้บริการในแผนสุขภาพของคุณได้ในขณะที่งานอื่น ๆ อาจรวมถึงบริการด้านทันตกรรมวิสัยทัศน์หรือร้านขายยา

HRAs บ่อยครั้ง แต่ไม่ได้คืนค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เช่น copays ค่าใช้จ่ายในโรงพยาบาลอุปกรณ์การแพทย์แว่นตาหรือการเยี่ยมชมแพทย์ประจำ

นอกจากนี้ IRS ยังไม่รวมค่าใช้จ่ายอื่น ๆ บางอย่างว่าไม่มีเงื่อนไข ตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายที่ไม่มีคุณสมบัติตามค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่จำเป็น ได้แก่ การฟอกสีฟัน, เสื้อผ้าคลอดบุตร, บริการงานศพ, ค่าธรรมเนียมสมาชิกสโมสรสุขภาพ, สารควบคุม, การดูแลเด็กสำหรับทารกที่มีสุขภาพดี, ยาจากประเทศอื่น ๆ และยาที่ไม่ใช่ใบสั่งแพทย์

การระดมทุนและการพกพา HRA

การจัดเรียงการชำระเงินคืนด้านสุขภาพได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเพียงอย่างเดียวซึ่งตัดสินใจว่าจะมีส่วนร่วมสูงสุดต่อปีสำหรับ HRA ของพนักงานแต่ละคน นายจ้างกำหนดว่าจะมีส่วนร่วมกับ HRAs ของพนักงานมากเพียงใดยกเว้นว่าคนงานทุกคนในระดับพนักงานเดียวกันจะต้องได้รับเงินบริจาคเดียวกันตามที่ระบุไว้ข้างต้น คนงานที่มีอายุมากกว่าหรือผู้ที่อยู่ในความอุปการะอาจได้รับมากขึ้น

เงิน HRA ใด ๆ ที่ยังไม่ได้ใช้ในสิ้นปีอาจถูกนำไปใช้ในปีต่อไปแม้ว่านายจ้างอาจกำหนดขีด จำกัด แบบโรลโอเวอร์สูงสุดที่สามารถดำเนินการได้จากหนึ่งปีไปอีกหนึ่งปีนอกจากนี้หากพนักงานถูกยกเลิกหรือออกจาก บริษัท ให้ทำงานให้กับ บริษัท อื่น HRA จะไม่ไปกับพวกเขา นั่นทำให้มันแตกต่างจากบัญชี HSA - การออมสุขภาพ - ซึ่งเป็นแบบพกพา

ข้อได้เปรียบด้านภาษี HRA

เพื่อเป็นประโยชน์ต่อนายจ้างการชำระเงินคืนผ่าน HRA นั้นสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ 100%อีกทางเลือกหนึ่งสำหรับการดูแลสุขภาพแบบดั้งเดิมที่มีราคาแพงกว่านายจ้างอาจใช้ HRA เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพของพนักงานหลายชั้น นอกจากนี้เนื่องจากนายจ้างให้ทุนสนับสนุนแผนอย่างเต็มที่พวกเขาเสนอการคาดการณ์ทำให้นายจ้างสามารถคาดการณ์ค่าใช้จ่ายสูงสุดโดยประมาณสำหรับผลประโยชน์ด้านสุขภาพของ HRA สำหรับปี

พนักงานอาจใช้ข้อตกลงเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่หลากหลายซึ่งไม่ครอบคลุมโดยนโยบายการประกันสุขภาพของพวกเขา ขึ้นอยู่กับประเภท HRA พวกเขาอาจใช้สำหรับการแพทย์ทันตกรรมหรือเบี้ยประกันการมองเห็น

นอกจากนี้การชำระเงินคืนจะปลอดภาษีมากถึงจำนวนสูงสุดสำหรับระยะเวลาครอบคลุม ธุรกิจบางแห่งอาจเสนอประโยชน์เพิ่มเติมจากพนักงานของนายจ้างอื่น ๆ ที่ให้ประโยชน์ต่อสุขภาพเช่น FSA ร่วมกับ HRA

บรรทัดล่าง

การจัดเตรียมการชำระเงินคืนด้านสุขภาพ (HRA) เป็นแผนการเสียภาษีที่นายจ้างใช้เพื่อคืนเงินให้พนักงานสำหรับค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และทันตกรรมที่ได้รับอนุมัติ นายจ้างกำหนดจำนวนแผนสูงสุดเป็นรายปีและพนักงานสามารถคืนเงินได้ถึงจำนวนเงินนั้น การชำระเงินคืนที่จ่ายให้กับพนักงานนั้นปลอดภาษีและนายจ้างสามารถเรียกร้องการหักภาษีสำหรับการชำระเงินคืน

การจัดเรียงการชำระเงินคืนด้านสุขภาพของนายจ้างขนาดเล็ก (QSEHRA) เป็น HRA สำหรับ บริษัท ขนาดเล็กที่มีพนักงานเต็มเวลาน้อยกว่า 50 คน ความคุ้มครองส่วนบุคคล HRA (ICHRA) อนุญาตให้พนักงานซื้อประกันสุขภาพส่วนบุคคลของตนเองด้วยดอลลาร์ก่อนหักภาษี พนักงานที่มี Ichra สามารถคืนเงินให้กับค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพเช่น copayments และ deductibles