ภาษีถอยหลัง: คำจำกัดความและประเภทของภาษีที่ถอยหลัง

ภาษีถอยหลังคืออะไร?

ภาษีถอยหลังเป็นหนึ่งในซึ่งเจ้าของที่มีรายได้น้อยจ่ายเปอร์เซ็นต์ของรายได้มากกว่าผู้มีรายได้ปานกลางและรายได้สูง ภาระภาษีลดลงด้วยภาษีถอยหลังเมื่อรายได้เพิ่มขึ้น สิ่งนี้ตรงกันข้ามกับภาษีที่ก้าวหน้าซึ่งใช้เปอร์เซ็นต์ที่มากขึ้นจากผู้มีรายได้สูง

รูปแบบทั่วไปของภาษีการถอยหลังรวมถึงภาษีการขายภาษีสรรพสามิตและภาษีเงินเดือน

ทำความเข้าใจกับภาษีถอยหลัง

ภาษีเป็นผลงานที่ทำโดยบุคคลและ บริษัท ให้กับรัฐบาล พวกเขามาในหลายรูปแบบและเรียกเก็บในระดับที่แตกต่างกันรวมถึงรัฐบาลกลางรัฐ/จังหวัดภูมิภาคและท้องถิ่น ประเภทของภาษีแตกต่างกันไป แต่พวกเขามักจะตกอยู่ในหนึ่งในสามหมวดหมู่ที่แตกต่างกัน: ก้าวหน้าหรือความสามารถในการจ่ายภาษี, ภาษีสัดส่วนและภาษีถอยหลัง

ภาษีการถอยหลังส่งผลกระทบต่อผู้ที่มีรายได้ต่ำอย่างรุนแรงกว่าผู้ที่มีรายได้สูงกว่าเพราะพวกเขานำไปใช้อย่างสม่ำเสมอกับทุกสถานการณ์โดยไม่คำนึงถึงผู้เสียภาษี-มันอาจจะยุติธรรมในบางกรณีที่จะเก็บภาษีทุกคนในอัตราเดียวกัน แต่ก็ถูกมองว่าไม่ยุติธรรมในกรณีอื่น ๆ ระบบภาษีรายได้ส่วนใหญ่ใช้ตารางเวลาที่ก้าวหน้าซึ่งภาษีผู้มีรายได้สูงในอัตราร้อยละที่สูงกว่าผู้มีรายได้ต่ำ ภาษีประเภทอื่น ๆ ถูกนำไปใช้อย่างสม่ำเสมอ

สหรัฐอเมริกามีความก้าวหน้าภาษีเงินได้ระบบ. ผู้มีรายได้ที่มีรายได้สูงกว่าจ่ายเปอร์เซ็นต์ภาษีที่สูงขึ้นในดอลลาร์สูงสุดของพวกเขาเมื่อเทียบกับรายได้ที่ต่ำกว่าอย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีจะจ่ายค่าจัดเก็บบางอย่างที่ถือว่าเป็นภาษีถอยหลังอย่างไรก็ตาม บางส่วนของสิ่งเหล่านี้รวมถึงภาษีการขายของรัฐค่าธรรมเนียมผู้ใช้และภาษีทรัพย์สินในระดับหนึ่ง

ประเภทของภาษีถอยหลัง

ภาษีมาในรูปทรงและขนาดต่าง ๆ นี่คือบางประเภทของภาษีถอยหลังที่พบบ่อยที่สุดที่ผู้เสียภาษีต้องจ่าย

ภาษีการขาย

รัฐบาลสมัครภาษีการขายอย่างสม่ำเสมอสำหรับผู้บริโภคทุกคนตามสิ่งที่พวกเขาซื้อ ภาษีอาจเป็นเครื่องแบบเช่น 7% สำหรับการซื้อทั้งหมด แต่ผู้บริโภคที่มีรายได้ต่ำได้รับผลกระทบมากขึ้นจาก 7% สมมติว่าคนสองคนแต่ละคนซื้อเสื้อผ้า $ 100 ต่อสัปดาห์ แต่ละครั้งจ่ายภาษี $ 7 ในการซื้อปลีก

• บุคคลแรกมีรายได้ 2,000 ดอลลาร์ต่อสัปดาห์ดังนั้นยอดขายอัตราภาษีในการซื้อของพวกเขามีรายได้ 0.35%
• บุคคลอื่นมีรายได้ $ 320 ต่อสัปดาห์ดังนั้นภาษีการขายเสื้อผ้าของพวกเขาทำงานเป็น 2.2% ของรายได้ของพวกเขา

ภาษีเป็นอัตราเท่ากันในทั้งสองกรณี แต่บุคคลที่มีรายได้ต่ำจะจ่ายเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่สูงขึ้นทำให้ภาษีถอยหลัง

ภาษีสรรพสามิต

ภาษีสรรพสามิตมีการเรียกเก็บสินค้าเฉพาะเช่นยาสูบแอลกอฮอล์น้ำมันเบนซินและสินค้าฟุ่มเฟือย พวกเขามักจะเพิ่มราคาสินค้าและพวกเขาจ่ายโดยผู้บริโภค ณ จุดขาย

ภาษีสรรพสามิตสามารถถอยหลังได้หากมันเหมือนกันสำหรับทุกคนโดยไม่คำนึงถึงรายได้ นี่เป็นเรื่องจริงโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผลิตภัณฑ์ที่บริโภคโดยบุคคลที่มีรายได้ต่ำเนื่องจากผู้มีรายได้เหล่านี้มีแนวโน้มที่จะใช้จ่ายรายได้ที่มากขึ้นในสินค้าที่มีการเก็บภาษีมากกว่าผู้มีรายได้สูง ภาษีสรรพสามิตสำหรับเบียร์ราคาถูกนั้นถอยหลังเมื่อพิจารณาว่าความต้องการของผู้บริโภคอาจเป็นปัจจัยได้อย่างไร

ภาษีสรรพสามิตสามารถออกแบบให้ก้าวหน้าได้ ภาษีจะมีผลกระทบมากขึ้นต่อผู้มีรายได้สูงที่มีแนวโน้มที่จะซื้อมากกว่าสินค้าฟุ่มเฟือยหากอัตราภาษีสำหรับสินค้าฟุ่มเฟือยสูงกว่าอัตราภาษีตามความจำเป็นเช่นอาหารหรือเสื้อผ้า ภาษีมีความก้าวหน้าในกรณีนี้เนื่องจากบุคคลที่มีรายได้น้อยจะไม่น่าจะซื้อสินค้าหรูหรา

ภาษี

ภาษีสามารถพิจารณาภาษีถอยหลังได้เมื่อพวกเขานำไปใช้อย่างสม่ำเสมอกับสินค้าที่นำเข้าทั้งหมดโดยไม่คำนึงถึงราคาหรือรายได้ของคนที่ซื้อ

บุคคลที่มีรายได้ต่ำมักจะใช้สัดส่วนรายได้ของพวกเขากับสินค้านำเข้ามากกว่าครัวเรือนที่มีรายได้สูงขึ้น อย่างไรก็ตามสิ่งนี้อาจขึ้นอยู่กับความชอบของผู้บริโภคและอาจมีความก้าวหน้าสำหรับอัตราภาษีที่วางไว้ในสินค้าที่หรูหรามากขึ้น

ค่าธรรมเนียมผู้ใช้

ค่าธรรมเนียมผู้ใช้เรียกเก็บโดยรัฐบาลเป็นอีกรูปแบบหนึ่งของภาษีถอยหลัง ค่าธรรมเนียมเหล่านี้รวมถึงการเข้าชมพิพิธภัณฑ์ที่ได้รับการสนับสนุนจากรัฐบาลและสวนสาธารณะของรัฐค่าใช้จ่ายสำหรับใบขับขี่และบัตรประจำตัวและค่าธรรมเนียมโทรสำหรับถนนและสะพาน

หากสองครอบครัวเดินทางไปยังอุทยานแห่งชาติแกรนด์แคนยอนและจ่ายค่าเข้าชม $ 30 ครอบครัวที่มีรายได้ที่สูงขึ้นจะจ่ายเปอร์เซ็นต์รายได้ที่ต่ำกว่าในการเข้าถึงอุทยานในขณะที่ครอบครัวที่มีรายได้ต่ำจะจ่ายเปอร์เซ็นต์ที่สูงขึ้น ค่าธรรมเนียมเป็นจำนวนเท่ากัน แต่ถือเป็นภาระที่สำคัญมากขึ้นสำหรับครอบครัวที่มีรายได้ต่ำลงทำให้เป็นภาษีถอยหลังอีกครั้ง

ภาษีทรัพย์สิน

ภาษีทรัพย์สินมีการถอยหลังโดยพื้นฐาน บุคคลสองคนจะจ่ายภาษีทรัพย์สินจำนวนเท่ากันโดยไม่คำนึงถึงรายได้ของพวกเขาหากพวกเขาเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ที่มีค่าเดียวกัน

พวกเขาไม่ได้ถอยหลังอย่างหมดจดในทางปฏิบัติอย่างไรก็ตามเพราะพวกเขาอยู่บนพื้นฐานของมูลค่าของคุณสมบัติ-โดยทั่วไปแล้วคิดว่าผู้มีรายได้น้อยอาศัยอยู่ในบ้านราคาถูกกว่าการจัดทำดัชนีภาษีทรัพย์สินบางส่วนเป็นรายได้

ภาษีแบน

วลีภาษีแบนหมายถึงระบบภาษีที่รัฐบาลเก็บภาษีรายได้ทั้งหมดในอัตราร้อยละเดียวกันโดยไม่คำนึงถึงรายได้ ไม่มีการหักเงินพิเศษหรือเครดิตภายใต้ภาษีคงที่ แต่ละคนจ่ายเปอร์เซ็นต์ที่กำหนดซึ่งเรียกเก็บจากรายได้ทั้งหมดเพื่อให้ทุกคนจ่ายอัตราเท่ากันได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ภาระภาษีของผู้ที่มีรายได้ต่ำมักจะหนักเมื่อเทียบกับผู้ที่มีรายได้สูงกว่าแม้ในอัตราเดียวกัน สัดส่วนของรายได้ที่ต้องเสียภาษีจะสูงขึ้นสำหรับผู้มีรายได้ต่ำ ภาษีคงที่อาจถูกพิจารณาว่าถอยหลังเป็นผล

ภาษีเงินเดือน

ภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare ถือได้ว่าจะถอยหลังเพราะโดยทั่วไปแล้วพวกเขาจะเรียกเก็บเป็นอัตราภาษีคงที่สำหรับค่าจ้างและเงินเดือนจนถึงขีด จำกัด ที่แน่นอน ทุกคนจ่ายเปอร์เซ็นต์เท่ากันของรายได้ในภาษีเงินเดือนโดยไม่คำนึงถึงระดับรายได้ของพวกเขา

ประกันสังคมภาษีจะถูกเรียกเก็บในอัตราคงที่ 6.2% สำหรับค่าจ้างและเงินเดือนสูงถึง $ 168,600 ในปี 2567คนที่มีรายได้ 50,000 ดอลลาร์ต่อปีจ่ายเปอร์เซ็นต์รายได้เท่ากันในภาษีเงินเดือนของพวกเขาในฐานะคนที่มีรายได้ $ 100,000 ต่อปี

ภาษีบาป

ภาษีที่กำหนดและรวบรวมในผลิตภัณฑ์ที่ถือว่าเป็นอันตรายต่อสังคมเรียกว่าภาษีบาป- พวกเขาเพิ่มราคาสินค้าเช่นแอลกอฮอล์และยาสูบเพื่อห้ามไม่ให้คนซื้อและใช้งาน ที่Internal Revenue Service (IRS)คิดว่าภาษีเหล่านี้จะถอยหลังเพราะพวกเขาเป็นภาระมากขึ้นสำหรับผู้มีรายได้ต่ำมากกว่าที่จะมีรายได้สูง

Regressive vs. progressive กับภาษีตามสัดส่วน

รัฐบาลจะใช้การถอยหลังแบบก้าวหน้าและสัดส่วนเพื่อสร้างรายได้- ภาษีแต่ละประเภทแตกต่างกันในการคำนวณและคนที่มีผลกระทบส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับระดับรายได้ที่แตกต่างกัน

ภาษีถอยหลังและก้าวหน้า

ระบบภาษีที่ถอยหลังเป็นหนึ่งในอัตราที่ลดลงเมื่อรายได้ของผู้เสียภาษีเพิ่มขึ้น อันภาษีแบบก้าวหน้าระบบเป็นหนึ่งที่อัตราภาษีเพิ่มขึ้นเมื่อรายได้ของผู้เสียภาษีเพิ่มขึ้น

ผู้ที่มีรายได้สูงกว่าจ่ายเปอร์เซ็นต์ของรายได้สูงกว่าผู้ที่มีรายได้ต่ำกว่าในระบบความก้าวหน้า ภาษีแบบก้าวหน้ารวมถึงภาษีเงินได้และภาษีอสังหาริมทรัพย์-

การโต้แย้งกับภาษีที่ก้าวหน้าคือบุคคลไม่ควรถูกลงโทษเนื่องจากมีรายได้สูงขึ้นและจ่ายเงินเพื่อผลประโยชน์สาธารณะที่บุคคลที่ร่ำรวยน้อยกว่าอาจมีแนวโน้มที่จะใช้ประโยชน์ ระบบนี้อาจทำให้นวัตกรรมไม่ทำให้นวัตกรรมและทุนนิยมเพราะมีแรงจูงใจน้อยลงสำหรับความสำเร็จ

ข้อโต้แย้งสำหรับภาษีที่ก้าวหน้าคือบุคคลที่มีรายได้ต่ำกว่าไม่ควรจ่ายอัตราที่สูงขึ้นเพียงเพราะพวกเขาไม่มีรายได้เท่ากันกับคนอื่น

ภาษีตามสัดส่วน

ระบบภาษีที่ตัดกันทั้งสองนี้พบกันตรงกลางด้วยกภาษีตามสัดส่วนระบบ. ภาษีนี้เป็นสิ่งที่ทุกคนจ่ายเท่ากันตามสัดส่วนรายได้ของพวกเขาโดยไม่คำนึงถึงว่าพวกเขามีรายได้เท่าไหร่

บุคคลที่มีรายได้สูงกว่าจะจ่ายภาษีสัดส่วนที่สูงขึ้นในแง่ของดอลลาร์ แต่ทุกคนจะจ่ายเปอร์เซ็นต์รายได้เท่ากัน บางคนอาจแย้งว่านี่เป็นสถานการณ์ที่สูญเสียเนื่องจากภาษีที่สูงขึ้นไม่ได้รวบรวมจากผู้มั่งคั่งหรือเป็นภาษีที่สูงกว่าที่เก็บรวบรวมจากบุคคลที่มีรายได้ต่ำซึ่งอาจใช้บริการสาธารณะมากขึ้น

บรรทัดล่าง

ภาษีการถดถอยแสดงถึงโครงสร้างภาษีที่มีภาระที่สูงขึ้นในบุคคลที่มีรายได้ต่ำเนื่องจากสัดส่วนรายได้ของพวกเขาจะต้องจ่ายภาษีมากขึ้น ระบบภาษีที่ถอยหลังเป็นสิ่งที่ตรงกันข้ามกับระบบภาษีที่ก้าวหน้าซึ่งผู้มั่งคั่งจะต้องเสียภาษีมากขึ้น รูปแบบทั่วไปของระบบภาษีที่ถอยหลังรวมถึงภาษีการขายและภาษีสรรพสามิตสำหรับสินค้าบางอย่าง