การบรรเทาภาษี: มันคืออะไรและมันทำงานอย่างไร

การบรรเทาภาษีคืออะไร?

การบรรเทาภาษีเป็นโครงการหรือนโยบายของรัฐบาลที่ออกแบบมาเพื่อช่วยให้บุคคลและธุรกิจลดภาระภาษีหรือแก้ไขหนี้ที่เกี่ยวข้องกับภาษี อาจเป็นการลดภาษีสากลโปรแกรมเป้าหมายที่เป็นประโยชน์ต่อกลุ่มเฉพาะของผู้เสียภาษีหรือความคิดริเริ่มเช่นเครดิตภาษีเด็ก (CTC) หรือเครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ (EITC)

นโยบายของรัฐบาล

โปรแกรมบรรเทาภาษีช่วยให้ผู้เสียภาษีลดค่าภาษีผ่านการหักภาษีเครดิตและการยกเว้น โปรแกรมอื่น ๆ ช่วยให้ผู้เสียภาษีชำระหนี้ที่เกี่ยวข้องกับภาษี

เป้าหมายนโยบายของรัฐบาลอาจช่วยแก้ไขรหัสภาษีของรัฐบาลกลาง ตัวอย่างเช่นในการตอบสนองต่อความกังวลเกี่ยวกับการขาดเงินออมเพื่อการเกษียณอายุในสหรัฐอเมริกาสภาคองเกรสได้สร้างสิ่งจูงใจเพื่อส่งเสริมการออมในบัญชีที่เสียภาษีเช่น IRAs และ 401 (k) s

นอกจากนี้ยังมีการบรรเทาภาษีสำหรับผู้ที่ได้รับผลกระทบภัยธรรมชาติเช่นเดียวกับพายุพายุทอร์นาโดน้ำท่วมพายุเฮอริเคนลมเส้นตรงไฟป่าและภัยแล้ง โดยทั่วไปแล้วการบรรเทาทุกข์รวมถึงการยื่นเอกสารและการชำระเงินการลงโทษและการยกเว้นดอกเบี้ยและการหักเงินสำหรับผู้เสียชีวิตและการสูญเสียการโจรกรรมที่เกิดขึ้นเนื่องจากภัยพิบัติที่ประกาศโดยรัฐบาลกลาง

การหักมาตรฐาน

จำนวนเงินที่หักจากมาตรฐานขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นอายุและผู้เสียภาษีถูกปิดใช้งานหรืออ้างว่าขึ้นอยู่กับการคืนภาษีรายได้ของคนอื่นหรือไม่ จำนวนเงินลดราคามาตรฐานสำหรับปีภาษีปี 2024 และ 2025 คือ:

สถานะการยื่น	2024 การหักมาตรฐาน	2025 การหักมาตรฐาน
เดี่ยว	$ 14,600	$ 15,000
หัวหน้าครัวเรือน	$ 21,900	$ 22,500
การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันร่วมกัน	$ 29,200	$ 30,000

บุคคลที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปหรือตาบอดอย่างถูกกฎหมายภายในสิ้นปีภาษีปี 2567 มีสิทธิ์ได้รับการลดมาตรฐานเพิ่มเติมที่ $ 1,950 ถ้าเดี่ยวหรือหัวหน้าครัวเรือน สำหรับปี 2024 การหักมาตรฐานสำหรับผู้ที่อ้างสิทธิ์ในการกลับมาของผู้เสียภาษีรายอื่นคือ $ 1,300 หรือรายได้ที่ได้รับของแต่ละบุคคลบวก $ 450

การหักเงินรายการ

การหักเงินรายการเป็นค่าใช้จ่ายที่ถูกลบออกจากรายได้รวมที่ปรับไปจนถึงรายได้ลดลงและค่าภาษี บุคคลสามารถลงรายละเอียดการหักเงินได้เฉพาะในกรณีที่พวกเขาไม่เรียกร้องการหักมาตรฐาน มันสมเหตุสมผลทางการเงินที่จะลงรายละเอียดหากจำนวนเงินทั้งหมดมากกว่าการหักมาตรฐาน การหักเงินรายการทั่วไปรวมถึง:

• ดอกเบี้ยจำนองและคะแนนส่วนลดสำหรับหนี้จำนองที่มีหลักประกัน $ 750,000
• การบริจาคเพื่อการกุศล
• ยังไม่ได้ชำระเงินแพทย์และทันตกรรมค่าใช้จ่าย
• ภาษีของรัฐและท้องถิ่น (เกลือ)
• การสูญเสียการพนันบางอย่าง
• ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยการลงทุน
  

การหักเงินอื่น ๆ

• สินเชื่อนักเรียน:ผู้เสียภาษีที่จ่ายดอกเบี้ยให้กับสินเชื่อนักเรียนที่มีคุณสมบัติอาจจะสามารถหักได้สูงถึง $ 2,500 จากรายได้ที่ต้องเสียภาษี การหักเงินนี้สามารถนำมาใช้ไม่ว่าผู้เสียภาษีจะใช้การหักเงินมาตรฐานหรือการหักเงินรายการ
• ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา:การหักเงินนี้ช่วยให้นักการศึกษาสามารถหักค่าใช้จ่ายที่ยังไม่ได้รับเงินได้มากถึง $ 250 ที่เกิดขึ้นสำหรับอุปกรณ์ในห้องเรียน
• บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA):ความได้เปรียบด้านภาษีสำหรับบุคคลที่มีแผนสุขภาพที่สามารถลดหย่อนได้สูง การมีส่วนร่วมใน HSA นั้นสามารถลดหย่อนภาษีได้ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและให้เงินออมสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

เครดิตภาษี

ซึ่งแตกต่างจากการหักภาษีซึ่งลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีเครดิตภาษีลดภาษีโดยตรงกับบุคคลที่เป็นหนี้สมมติว่าผู้เสียภาษีใช้การหักมาตรฐานและค่าใช้จ่ายภาษีของพวกเขามีจำนวน $ 3,000 หากบุคคลนั้นมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี $ 1,000 ค่าภาษีสุดท้ายของพวกเขาจะอยู่ที่ $ 2,000

การบรรเทาภาษีประเภทนี้มักถูกอธิบายว่าเป็นแรงจูงใจด้านภาษีเพราะจะชดใช้ผู้เสียภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่รัฐบาลเห็นว่าคุ้มค่า ตัวอย่างเช่นไฟล์เครดิตภาษีอเมริกันโอกาส (AOTC)และเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต(LLC)โปรแกรมให้เครดิตภาษีแก่ผู้ที่ลงทะเบียนในโปรแกรมการศึกษาหลังมัธยมศึกษาเครดิตภาษียอดนิยมอื่น ๆ ได้แก่ :

• ได้รับเครดิตภาษีเงินได้ (EITC)
• เครดิตภาษีเด็ก (CTC)
• เครดิตภาษีของ Saver
• ตลาดประกันสุขภาพเครดิตภาษีพรีเมี่ยม

การยกเว้นภาษี

การยกเว้นภาษีจัดสรรรายได้บางประเภทเป็นแบบไม่ต้องเสียภาษีและลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีสามารถยกเว้นการจ่ายเงินช่วยเหลือเด็กผลประโยชน์การเสียชีวิตจากการประกันชีวิตและรายได้พันธบัตรเทศบาล

การยกเว้นภาษีร่วมกันคือการประกันสุขภาพที่นายจ้างสนับสนุน เบี้ยประกันสุขภาพได้รับการยกเว้นจากภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและภาษีเงินเดือนและส่วนของเบี้ยประกันที่จ่ายโดยทั่วไปจะไม่รวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของแต่ละบุคคล

ผู้ที่มีกำไรทุนจากการขายบ้านที่อยู่อาศัยหลักสามารถทำได้ไม่รวมถึง $ 250,000($ 500,000 ถ้าแต่งงานและยื่นร่วมกัน) จากกำไรจากรายได้ของพวกเขา

การบรรเทาหนี้

IRSเริ่มต้นใหม่โปรแกรมช่วยให้ผู้เสียภาษีติดตามภาษีย้อนกลับและหลีกเลี่ยง liens ภาษีการเรียกเก็บเงินการตกแต่งค่าจ้างและเวลาคุก โปรแกรมปรับปรุงกระบวนการเก็บภาษี บุคคลและธุรกิจมีสิทธิ์ได้รับโปรแกรมที่มีตัวเลือกมากมาย:

• ข้อเสนอในการประนีประนอม:โปรแกรมของรัฐบาลกลางนี้ช่วยชำระหนี้ภาษีของ IRS น้อยกว่าจำนวนเงินเต็มจำนวนที่ค้างชำระ
• ปัจจุบันยังไม่สะสม (CNC):ภายใต้โปรแกรม CNC IRS กำหนดว่ารายได้รวมต่อเดือนต่ำเกินไปที่จะจ่ายอย่างสมเหตุสมผลว่าเป็นหนี้โดยไม่ก่อให้เกิดความยากลำบากทางการเงิน คอลเลกชันจะหยุดลงและการชำระเงินจะถูกเลื่อนออกไป
• ข้อตกลงการผ่อนชำระ:ข้อตกลงการผ่อนชำระของ IRS ช่วยให้แต่ละคนจ่ายภาษีที่พวกเขาเป็นหนี้โดยการชำระเงินรายเดือนเป็นประจำในระยะเวลาที่เฉพาะเจาะจงและขยาย ดอกเบี้ยและบทลงโทษอาจเกิดขึ้น
• การลดโทษ:กรมสรรพากรอาจลดหรือลบบทลงโทษเนื่องจากสาเหตุที่สมเหตุสมผลรวมถึงไฟไหม้ภัยธรรมชาติและการรบกวนอื่น ๆ ความตายการเจ็บป่วยร้ายแรงหรือการไร้ความสามารถของผู้เสียภาษีหรือสมาชิกของครอบครัวทันที หรือไม่สามารถที่จะได้รับบันทึกที่เกี่ยวข้องกับภาษี
  

บรรทัดล่าง

การบรรเทาภาษีเป็นโครงการหรือนโยบายของรัฐบาลที่ช่วยลดภาระภาษีสำหรับบุคคล สิ่งเหล่านี้มักจะทำผ่านการหักภาษีเครดิตและการยกเว้น