向员工支付奖金的税收影响

许多雇主可能更喜欢向雇员支付奖金，而不是捐款。在一年之内而不是下一年就可以更容易地给予奖金，而不是为员工的基本补偿所内置的加薪提供。奖金对员工来说是一个很好的动力，但是在您决定分发他们之前，请确保您知道对企业和员工的税收影响。

如何支付奖金

一个奖金是给某人的特殊付款，以奖励良好的工作或成就。奖金是向员工额外付款工资或小时支付。

奖金可能是合同的，例如销售人员的销售奖金，也可能是绩效奖励。另一种类型的奖金是针对达到特定销售或生产目标或总体年度盈利能力的一群员工的特殊假期奖金。

扣除员工奖金作为业务费用

如果您有一些现金并希望今年获利，那么现在是向员工支付奖金的好时机。除了接收商业税收减免对于这些福利费用，您还会收到员工的善意，尤其是在假期前后。

奖金可扣除您的业务，即“向员工付款”的税款类别。如果您给某些员工而不是其他员工，请确保您对这种差异有明确的理由。例如，您可能需要提供与评估有关的绩效相关奖金。在这种做法中，就像其他与员工有关的其他人一样，您不得歧视某些群体。

企业主的奖金

奖金不被视为可扣除支出独资企业，，，，伙伴关系， 和有限责任公司（LLCS）因为国税局认为所有者/合作伙伴/成员是自雇人士。基本上，企业主无法给自己奖金。

奖金作为雇员的应税收入

员工奖金总是应对员工的福利征税，无论雇员如何付款。例如，在雇用时向雇员支付的奖金（有时称为“签署奖金”）缴纳了所有就业税。员工必须缴纳联邦和州所得税，FICA税（社会保障和医疗保险）以奖金付费。您还必须在计算失业税时包括奖金金额最大程度的社会保障和额外的医疗保险税。

扣税对员工奖金

可以考虑奖金补充工资，这些未包含在常规薪水中。有规则可以根据雇员奖金计算联邦所得税税，具体取决于他们的付款方式。

如果您向雇员支付奖金与定期工资相结合，则扣留联邦所得税，就好像总数是常规工资期的一笔付款一样。

如果您在与正常薪水的单独支票中向员工支付奖金，则可以通过两种不同的方式计算联邦所得税预扣：

• 您可以扣留22％的扁平。
• 您可以将奖金添加到员工的常规薪酬和扣留中，就好像总计是一笔付款一样。

如果您不扣除员工薪水的税款 （也许是因为员工声称豁免从预扣中），您必须将奖金金额添加到员工的当前薪水中，并确定预扣，就好像常规薪水和奖金金额是一个金额一样。

奖金和“白领”员工

对于某些豁免雇员而言，奖金可以是酌情决定（由雇主酌情决定）或非差异。了解差异很重要，因为可能需要包括非差异奖金加班费计算。

如果没有预期的话，奖金是可酌情的。非差异奖金是雇主为奖金设定特定标准的奖金，如果雇员符合标准，则希望获得奖金。如果您在一年末给员工提供绩效奖金，那不是酌情。假期奖金被认为是酌情。合同（例如，工会合同或雇用合同）施加了另一种非差异奖金。

高管，管理人员，专业人士和外部销售员工（有时称为“白领员工”）的员工是豁免从联邦最低工资和加班费要求中，只要其收入高于特定水平。截至2020年1月1日，您可以使用非差异奖金来满足员工标准工资水平的10％，以使他们达到最低工资水平以保持其免税状态。

您不得使用酌情奖金来满足标准工资水平的任何部分。这些奖金是您作为雇主保留付款事实和金额的酌处权的奖金。必须将非差异奖金添加到每周的总薪酬中，以增加每小时员工的加班用途豁免员工有资格加班的人。

更改员工预扣奖金

如果您决定给您的员工一个奖金，则应给他们机会更改其预扣授权的机会（ON表格W-4）为此薪水，然后将其更改为以后的薪水。许多员工喜欢更改其奖金支票预扣，以便获得更多的奖金；这称为“汇总”支票。他们仍然必须对奖金金额缴纳所得税和FICA税。