为什么商业财产对您的业务很重要

每个企业都有财产。即使是最小的企业，也具有计算机/笔记本电脑的形式的财产，可能是桌子，也许是档案柜，有时甚至是商务车辆。了解有关业务财产的更多信息，如何影响您的业务价值和业务税的价值，以及如何保留业务财产记录。

商业类型

商业物业有几种不同的类型。

不动产

不动产，也称为房地产， 是包括土地和建筑物的财产，以及任何固定在土地上的物业。对于企业来说，不动产将包括仓库，工厂，办公室和企业拥有的其他建筑物。房地产仅包括那些固定在土地上的结构，而不包括可以去除的那些结构，例如设备。

不动产也可以确定包括：

• 无论是矿物质，天然气和油等土地表面以下的东西
• 使用财产的权利
• 租赁业务改进（对财产的改进），因为无法删除这些改进。

动产

动产是否没有附属于土地或房地产结构的任何财产。换句话说，这是可移动的。企业拥有的个人财产的一些例子是设备，家具和固定装置，以及车辆。

列出的属性

列出的属性是国税局受到更多审查的特定类型的企业个人财产。这种类型的财产可用于业务或个人原因，因此，国税局更仔细地监视此类财产付款的扣除额以及用于使用此类物业的扣除。列出的物业中包括商业车辆，计算机和其他电子产品。

商业财产如何影响业务价值

商业财产显示在资产负债表业务商业资产。首先显示不动产，然后显示个人财产。

累积的折旧在个人财产上（不折旧）在资产负债表的资产侧显示，因此显示了特定财产的净值。

出售商业财产

由于商业财产的销售会影响所得税和房地产税，因此必须记录商业财产的销售并将其包含在您的业务纳税申报表中。

IRS表格4797，商业物业的销售，用于记录：

• 企业中使用的财产出售或贸易
• 一年多的财产的非自愿转换
• 商业财产的普通收益和损失
• 从特定类型的商业财产的处置（销售）获取
• 当业务使用降至50％或以下时

商业财产的销售可能会导致短期或长期资本收益或损失。

商业财产如何影响商业税

当您的企业拥有财产时，有几种方式会影响您的税收。

当地财产税

如果您的企业拥有不动产（土地和建筑物），则必须付款财产税在此属性上。正如个人必须根据其房屋的评估价值缴纳财产税一样，企业也以房地产评估价值缴纳财产税。

物业税由当地，城市，县，村庄等进行当地实体评估，用于当地目的，例如学校，道路或基础设施的改善。

每个州在所有地区协调并监督财产税。涉及三种类型的县官员（每个地点都有不同的头衔）：

• 物业评估者建立您财产的价值
• 税收收集者发送税单，收取付款并批准延期和豁免
• 价值调整委员会听取和规定财产评估，分类或豁免的挑战
  

商业财产折旧

购买业务财产最重要的税收优惠是，您可以在长期业务财产上享受折旧费用，例如设备，车辆，机械，计算机和家具。 《联邦税法》以加速折旧。

这种折旧使您可以在第一年购买该物业的全部或部分费用。两种类型的加速折旧是第179条费用和奖励折旧。您每年可以扣除的金额以及要求都可以改变，因此在做出任何购买决定之前，请先检查您的税务专业人士。

可能需要使用列表的财产折旧替代折旧法。此方法需要增加财产折旧的年数，从而减少年度扣除额。

使用商业财产的费用

使用个人财产的费用（例如业务驾驶费用）是合法的可扣除业务费用，只要您可以证明这些费用与业务相关。

您的商业纳税申报表中还包括有关销售商业财产的利息费用。

保留商业财产的记录

重要的是要在购买所有类型的商业财产以及与购买和维护所有类型的财产相关的抵押，负债和费用的记录以及有关抵押，负债和费用的记录。适当的记录可帮助您记录费用，并在审核时向国税局提供证据。如果（或何时）出售该物业，它们也很有用。

商业软件可以帮助您保持良好的记录。美国国税局建议保留您的业务财产记录，直到您出售该物业的一年的限制期限到期为止。

常见问题（常见问题解答）