遗产税：谁付款？多少？

您继承的货币或财产可能会缴纳房地产税和遗产税，但这不太可能。大多数庄园不够富有，无法晋升联邦遗产税。截至2025年纳税年度的联邦房地产税仅适用于超过1399万美元的遗产价值，高于2024年的1361万美元。幸存的配偶是免税的。

此外，大多数州都没有对房地产征收的遗产税，也没有继承税，这是针对继承的接受者进行评估的。

十几个州缴税，六项税，有六个州有遗产税。所有这些都将其限制低于联邦阈值。最低门槛是100万美元。最高的房地产税率为20％。

关键要点

国税局在征税之前对房地产价值设定限制。
十二个州征收自己的遗产税，六项持有遗产税，这两种税都比联邦遗产税低得多。
联邦和大多数州税仅根据超过门槛金额的遗产或继承的价值进行评估。
幸存的配偶通常不受这些税款的豁免，无论遗产或继承的价值如何。
为了最大程度地减少房地产税，遗产高于门槛的纳税人可以建立信托以促进财富转移。

遗产税：概述

对遗产的遗产税，无论是联邦还是州公平市场价值（FMV），不是死者支付的价格。

这意味着任何欣赏随着时间的推移，遗产的资产将被征税，但它保护了那些继承价值下降的资产的人。例如，如果以500万美元的价格购买了房屋，但目前的市场价值为400万美元，则将后一个金额用于税收目的。

任何部分财产遗赠给一个幸存的配偶的人数不计入总金额，也不缴纳遗产税。配偶有权彼此留下任何数量的权利称为无限的婚姻扣除。

当继承遗产的幸存配偶死去时，如果遗产的价值超过排除限额，受益人可能会欠房地产税。其他扣除，包括慈善捐款或遗产带来的任何债务或费用，被排除在最终计算之外。

降低了继承

获得金钱或其他资产的继承人可以选择通过使用来拒绝继承遗产或房地产豁免。豁免是拒绝继承权的法律文件。

在这种情况下，遗嘱执行人将命名新的受益人继承。

一个继承人可能会选择放弃其继承权，以避免缴税或避免必须维护房屋或其他结构。一个人破产程序可能会选择签署豁免，以便该物业不能被债权人扣押。

州法律决定豁免的工作方式。

国家财产和遗产税

拥有遗产或遗产税的管辖权人数正在减少，因为反对派已经增加了死亡税。

也就是说，十几个州加上哥伦比亚特区继续征税，六个州征收了遗产税。马里兰州收集了这两个。

与联邦遗产税一样，这些州税仅收取以上的某些门槛。即使在这些层面上，您与死者的关系也可能使您摆脱某些或全部的关系遗产税。

值得注意的是，死者的配偶和后代很少（如果有的话）必须缴纳这项税款。

联邦遗产税

如上所述，国税局（IRS）要求拥有总资产总额和先前的应税礼物的遗产超过1361万美元，才能提交联邦遗产纳税申报表，并支付2024纳税年度的相关遗产税。在2025年，门槛或豁免为1399万美元。

超过限额的遗产部分以18％至40％的税率征税，具体取决于多余的数量。实际上，各种折扣，扣除额和漏洞使熟练的税务会计师可以将税率的有效税率降低到低于该水平。

其中包括估值日期的灵活性遗产以最大程度地降低遗产的价值或成本基础。

税率逐渐毕业，但是豁免以信用的形式适用，以较低的利率征收税收税。因此，应税庄园有效地持续40％的利率。

重要的

死者在死亡时居住的州征收国家遗产税。受益人居住的国家征收了遗产税。

国家房地产税

如果您居住在一个有遗产税的州，那么您更有可能感受到它的捏合，而不是缴纳联邦遗产税。州和地区房地产税的豁免均不到联邦评估的一半。相对而言，有些人的速度低100万美元。

遗产税由死者在死亡时居住的州评估。

以下是拥有房地产税的司法管辖区。单击该州的姓名以获取州政府有关其遗产税的更多信息。

税收通常以超过这些阈值的滑动为基础进行评估，就像所得税范围一样。税率通常在阈值以上的金额约为10％，然后以步骤上升到约16％。

康涅狄格州的最高房地产税率最低，最高的税率是夏威夷和华盛顿州，每个州的最高点为20％。

国家继承税

没有联邦遗产税，但是六个州 - 伊奥瓦，肯塔基州，马里兰州，内布拉斯加州，新泽西州和宾夕法尼亚州，这是从死者遗产继承的一些资产。爱荷华州废除了其在2025年1月1日或之后发生的死亡的继承税。

您的继承是否会被征税（以及以什么速度）取决于其价值，您与去世的人的关系以及您居住的普遍规则和费用。

人寿保险应向指定的受益人支付通常不缴纳遗产税，尽管应向死者或其遗产支付的人寿保险通常缴纳遗产税。

与遗产税一样，遗产税（如果应得的）仅适用于超过豁免。税收通常以超过这些阈值的滑动为基础进行评估。费率通常以单位数字开始，并上升至15％–18％。

您获得的豁免和收取的税率都可能因您与死者的关系而有所不同，而不是您所继承的资产价值。

遗产免税

通常，您与死者的关系越接近，您所支付的利率就越低。

幸存的配偶在所有六个州都免于遗产税。在新泽西州，国内合作伙伴也是豁免的。后代除了内布拉斯加州和宾夕法尼亚州，后代不缴纳遗产税。

继承税由继承人所在的国家评估。

配偶福利

一些州提供减税和寡妇，例如一定时间段内的财产税减少。例如，在佛罗里达州，幸存的配偶有权将其拥有的财产的应税价值降低，每年以永久性或直到再婚。

这是具有继承税的管辖权。单击该州的姓名以获取有关州政府继承税的更多信息：

提示

最大化您的礼物潜力是减少遗产税的另一种方法。 2025年，礼物的年度排除量最高为19,000美元。 2024年，那是18,000美元。

如何最大程度地减少遗产税

保留计划简单以及最小化房地产税的门槛以下的遗产总额。对于大多数家庭来说，这很容易。对于那些具有阈值高于阈值的遗产和继承的人建立信任促进财富转移可以帮助减轻税收负担。

减少遗产税敞口的一种方法是使用故意有缺陷的授予者信托（IDGT），这是一种不可撤销的信托，它允许受托人隔离某些信托资产，从而将所得税与这些资产的遗产税处理分开。授予者会对资产产生的任何收入缴纳所得税，但资产可以免税。这样，授予者的受益者可以避免礼物征税。

您可以减少遗产税如果您拥有人寿保险单也是如此。当他们向受益人支付时，人寿保险收益本身就可以在联邦一级免于所得税。但是，出于遗产税目的将收益作为您应税遗产的一部分，这可能会将您的财产推向临界值。

确保这不发生的一种方法是转移将您的政策所有权授予另一个人或实体，包括受益人。另一种可能性是设置不可撤销的人寿保险信托（ILIT）。

哪些资产缴纳遗产税？

在2025年价值1399万美元或更多的死者的所有资产都缴纳联邦遗产税。该金额每年进行修订。 2024年，门槛为1361万美元。

许多州还收取遗产税。每个州都根据税收的排除和门槛制定自己的规则。

遗产税率是多少？

在联邦一级，根据多余的数量，在2025年的遗产中，价值超过1399万美元的遗产将以从18％到40％的税率征税。在2024年，该限额为1361万美元。

指出税收遗产有不同的规则，但18％是任何州可以收取的联邦政府规定的最大遗产税率。

房地产税和遗产税有什么区别？

遗产本身征收遗产税，而对遗产的继承者的遗产税则征收遗产税。

当缴纳州税时，将向死者居住的州缴纳任何遗产税，同时将任何继承税支付给继承人居住的州的州。

我必须对遗产缴税吗？

如果一个人死于2025年的资产价值超过1399万美元的资产，则其遗产将以高于该水平的金额征税。限额在2024年为1361万美元。

如何避免遗产税？

非常富裕的方法避免遗产税的方法包括建立一个相信，例如有意有缺陷的授予者信托（IDGT），该信托将所得税与遗产税待遇分开。此外，可以将人寿保险单转让，以免将其算作您的遗产的一部分。赠品的战略使用是另一种策略。

所有这些策略最好由专业税务顾问来管理，以确保它们做得正确。

底线

继承税很复杂，经常变化。我们大多数人在生活中紧张而繁忙的时期与他们互动。明智的做准备不可避免的提前做一些功课。

只要截至2025纳税年度（或2024年的1361万美元），相关遗产不超过1399万美元，您就不会欠联邦遗产或遗产税。但是，由于某些征收遗产税或较低门槛的遗产税，请密切关注您的州目前的规则。

考虑与律师，CPA或CFP开会，以开始计划您的财产，并最大程度地减少受益人在继承时必须缴纳的税款。