401（k）所需的最低分布（RMD）：避免这4个错误

似乎很简单：当您73岁时，您必须开始撤回特定金额 - A所需的最低分布（RMD） - 从您的税收退休帐户（例如传统的401（k）计划）。尽管如此，犯有严重财务后果的错误仍然太容易了。

所需的最小分布在许多计算和分类之前。在任何一个中犯错，您可能会撤回比要求的少，并触发书中最严格的税收罚款之一。这国税局（IRS）施加一个消费税在任何短缺的25％中，如果在两年内进行纠正，则可以降低至10％。

由于这种风险，顾问通常建议在分配方面的谨慎措施，而要删除超过计算的金额。但是，从您的帐户中解放了太多，从长远来看，您可能会面临更高的税单，并限制您的巢蛋。

这是一些常见的RMD错误和与税收有关的麻烦，它们可能引起的麻烦。

关键要点

通常，从73岁开始，您必须在每年12月31日之前从退休帐户中进行所需的最低分配（RMD）。
对于1960年或之后出生的人，您不必在年龄75岁之前就服用RMD。
如果您按截止日期撤回小于RMD的金额，则将欠IRS的消费税25％的不足税。如果您在两年内纠正短缺，则将减少至10％。
常见的RMD错误包括从一个配偶的帐户中支付两位配偶的分配，或为一个帐户支付带有不同类型合格帐户的资金的RMD。
延迟RMD并错误地评估帐户的价值是其他常见错误。

通常，您必须开始在一年你四岁如果您出生于1960年之前，如果您以后出生，则在75岁时。但是，赞赏新的分销商可能需要额外的时间来准备撤回过程，IRS使您可以将第一个RMD推迟到第二年的4月1日。

尽管这可能很方便，但它可能不符合您最佳的财务利益。坚持这笔第一笔付款意味着您必须在不到12个月的时间内服用两个RMD，即您在3月底举行的一笔RMD，而普通的则必须在12月31日到期。

如果您的帐户及其RMD相当大，“这意味着同一年可能有两个可观的应税提款，”乔治亚州桃树市Berger Wealth Management的Carol Berger，CFP®表示。伯杰指出，“这可能会撞到更高的税率。”修改后的调整后总收入（Magi）。

在这种情况下，Berger建议预言扩展名。她说，取而代之的是，在两年的12月31日之前将您的第一笔付款在73岁（或75岁，取决于您的出生年度）中分配了提款。

重要的

这安全行为2019年的RMD年龄从70½变为72，而2022年的安全2.0 Act将大多数退休人员的门槛提高到了73个。但是，如果您到2019年12月31日到70½岁，旧门槛仍然适用，您必须开始提取资金。

2。使用不正确的公平市场价值

RMD确定了一年通过划分前一年公平的市场价值（FMV）在适用的分配期间为您的退休帐户而言。这个时期基于您的年龄，您可以在IRS发行的预期寿命表上找到它。这保管人您的退休帐户通常会在次年1月31日之前提供您的FMV报告。但是，他们只能通过手头上的信息来完成该任务。

德克萨斯州休斯敦的铭文Capital LLC财务计划总监Jillian C. Nel，CFP®有时缺乏该文件。内尔说：“如果有关年终价值的信息有限（即，丢失的陈述，帐户的移动，投资组合中的难以值得价值），则该计算可能具有挑战性。”

如果您根据年终信息在计算FMV后进行相关更改，则RMD也可能会更改。但是，由于在2017年的减税与工作法。这项立法禁止了最常见的行为之一，称为再发明- 那就是撤消传统到罗斯的IRA conversion依，然后将Roth IRA更改为传统的IRA为了避免突然对转换资金的大笔税收。

但是，让您的托管人知道一年中可能会影响您在12月31日之前进行的RMD的任何交易。

3。混合计划类型以满足RMD

如果您有多个IRA或403（b）s，您可以将RMD从相同类型的帐户组合起来，并从其中一个帐户中进行单个分发。但是，您不允许撤回RMD为IRA来自403（b），反之亦然。而且您不能在涉及到这样的合并401（k）s。

无论帐户类型如何，您都无法跨越投资组合，并从其他类型的帐户中获取一种退休帐户所需的RMD。

4。将RMD与您的配偶结合

许多金融资产可以由已婚夫妇共同举行，但是退休帐户不在其中。这些必须单独拥有。该个人责任也适用于服用RMD。

不幸的是，夫妻经常错过这种区别，尤其是当他们共同提交税款时。当他们提交一个合并的纳税申报表时，他们认为 - 从一个配偶的退休帐户中获取的RMD将满足另一个帐户的RMD。

假设您和您的配偶都面临分布，您决定将这些RMD的全部总量从配偶的IRA中拿出来。从配偶的IRA中取出RMD会带来许多税收后果，而这些税收后果都不好。

在国税局的眼中，您错过了RMD。该机构将对该RMD金额征收25％的消费税。如果你迅速采取行动（在两年内）纠正错误。同时，您的配偶将通过从她的帐户中获取更多的帐户“过度分布”，这可能意味着要支付更多的税款。

警告

由于RMD被认为是收入，因此过度分布的配偶可能会根据较高的收入而在社会保障和医疗保险上造成更多欠款。

RMD如何与多个继承的IRA一起使用？

借助继承的IRA，您允许将RMD合并为从同一死者那里收到的多个继承/受益人IRA，然后仅从其中一个帐户中撤回总数。但是，您无法将来自多个死者继承的IRA的RMD结合在一起。

另外，您不能从拥有的传统IRA中获得继承的IRA的发行版。为了说明这一点，这是一个例子。阿米尔（Amir）从他的阿姨法蒂玛（Autie Fatima）继承了IRA。继承的IRA的RMD金额为6,000美元。阿米尔（Amir）也有自己的IRA，RMD金额为10,000美元。

阿米尔（Amir）无法将两个RMD金额（从他的帐户中一个，一个用于继承的）组合起来，而仅从一个rmd中撤出。每个RMD必须从其各自的帐户中撤回。

RMD如何与继承的Roth Iras合作？

有不同的分布规则罗斯·伊拉斯（Roth Iras）继承。（（罗斯·伊拉斯（Roth Iras）没有RMD在原始所有者的一生中。）如所示，可能需要分布。 “ Roth IRA的个人参与者不受RMD的约束，而是继承的Roth Iras。” Marguerita M.Cheng，CFP®，RICP，Maryland盖瑟斯堡的Blue Ocean Global Wealth首席执行官RICP。

如果Roth是从配偶继承的，则RMD要求不适用。在大多数情况下，有了您从其他人继承的帐户，您将不得不开始撤回资金，而不是特定的金额或特定的时间表，但是您必须确保在原始所有者死亡后的10年内清空该帐户。一些特殊群体中的一些受益人 - 小儿童，残疾人，继承人比死者年轻十年 - 其他一些选择，包括将RMD基于自己的期望。

RMD如何与多个401（k）S一起使用？

如果您有多个401（k）计划，则RMD不能仅从其中一个计划中获取。 “如果您有前雇主的401（k）计划，则需要对这些计划进行RMD，与IRA不同，您需要计算每个计划的RMD并从每个帐户中获取该金额。” Fred Leamnson，CFC，创始人，创始人和弗吉尼亚州Reston Leamnson Capital Advisory的总裁兼总裁。