如果我的收入太高，我该如何为Roth IRA提供资金？

超过国税局（IRS）设定的年收入限制的高收入者无法直接捐款罗斯个人退休帐户（Roth IRA）。

但是，您可以利用一个漏洞来达到极限并获得税收优惠罗斯·伊拉斯（Roth Iras）提供。这种被称为后门Roth IRA的策略允许那些拥有高收入的人通过将传统的IRA转换为Roth IRA来做出间接贡献。

Roth Iras为退休储户提供了独特的税收优势。对帐户的贡献是在该帐户的一年中征税的，可以弥补直到次年的纳税日期。但是，当帐户所有者在退休中撤回这笔钱时，就不需要进一步征税，即所捐款或所获得的增长。

但是，那些与修改后的调整后总收入（MAGIS）高于某些级别的限制，他们可以贡献或禁止罗斯所有权共。这收入限制每年更新。

对于2024年纳税年度，单人和房屋主申报人的MAGIS为146,000美元至161,000美元，只能贡献有限的金额。联合提交的已婚夫妇的收入淘汰范围为230,000美元至240,000美元。对于2025年，单人和房屋主申报人的这些限额增加到$ 150,000至$ 165,000，已婚夫妇共同提交的已婚夫妇提交的限额增加到236,000美元至246,000美元。

收入高于这些最高数字的纳税人不能为Roth IRA贡献任何东西。

后门Roth IRA策略

删除了100,000美元的Magi限制罗斯转换2010年创建了一个漏洞在税法这允许高收入申报人通过后门Roth IRA策略合法地向Roth帐户做出间接贡献。

要使用后门Roth IRA策略，您需要采取以下步骤：

1. 打开传统的IRA与您的IRA保管人选择。使用相同的保管人，通常最简单但不必要，但要持有您的Roth Conversion ira或您打算打开Roth的托管人。
2. 为您的传统IRA做出完全不可扣除的贡献。对于2024年和2025年，贡献限额为7,000美元，其中50岁及以上的1,000美元追赶捐款。这意味着不报告您的传统IRA贡献作为对您的Magi的扣除表格1040，即使您可能有资格扣除它。
3. 接下来，转换传统的IRA平衡为Roth IRA。由于捐款的官僚阈值不适用于转换，因此收入限制不适用。
4. 每年重复此过程，您的魔术师太高，无法直接为Roth IRA做出贡献。

税收方案和其他考虑因素

如果您还没有的话，后门策略效果最好 拥有传统的IRA，因为它会让您欠您的贡献税。但是，如果您拥有传统的IRA，以可扣除的捐款资助税收优惠将减少，计算税收变得更加复杂。

了解这需要时间，但值得关注或与您的讨论税务顾问在以下三种情况下：

示例1：您欠零税

您今年40岁，每年赚20万美元。您打开了新的IRA，并在2024年做出了不可扣除的$ 7,000捐款。然后，您将此帐户转换为7,000美元，将其转换为Roth IRA。您没有其他传统的IRA。您的转换税单为零，因为您没有扣除贡献。

示例2：您欠所有以前的IRA余额税

您的行动和环境与第一种情况相同，除了您还拥有传统的IRA滚下账户完全由可扣除捐款资助。你有一个减税当您做出这些贡献时。

如果您尝试将您在IRA的全部金额转换为您的7,000美元不可扣除捐款和其余的IRA余额 - 您都会有税单。您的欠款取决于IRA的大小和您当前的收入。

这是因为，在pro子，您所有的IRA都被视为一个公共IRA。应纳税的Roth IRA转换金额与您的IRA总余额成正比。

如果您有一个或多个IRA，则可以提供可扣除捐款的资金，即使后门策略也无法阻止您欠Roth转换的税款。您不能打开第二个IRA，只有第二个帐户翻转，也没有欠税。

罗斯IRA只有7,000美元。您的其他IRA不会被折叠；它们将仅被包括在政府的税收计算中。无论是使用新帐户还是现有帐户，都将评估税单。

示例3：您欠某些IRA余额税

这是一个更复杂的情况，但是数学相当简单。根据RATA规则，IRA的转换与您所有IRA余额的应税捐款数量成比例。

想象一下，您的年龄与以前的示例相同。您可能会有几个IRA资助的部分资金，部分可扣除捐款，部分是不可扣除的捐款。不过，为了简单起见，想象一下您只有两个传统的IRA，一个是每种方式资助的：

• IRA 1（$ 60,000）：仅支付可扣除捐款
• IRA 2（$ 34,000）：仅提供不可扣除的资金

您打开第三个传统IRA，并提供7,000美元的不可扣除捐款，并且转换这种平衡到罗斯艾拉。您的捐款的应税比例等于所有IRA的应税供款的百分比。由于60％的IRA余额是由税前（可扣除）捐款，40％税后（不可扣除的）贡献，您的转换中有60％应纳税。

对于7,000美元的转换，4,200美元将被归类为转换年份的收入。根据您的年收入，这可能会使您进入更高的税收阶。

后门策略和合格的退休计划

如果您或您的配偶在工作中参加了传统的合格退休计划，该计划接受税前（可扣除额）IRA余额的转盘，那么当您使用后门策略资助Roth时，您还有另一种避免税收的方法。以下是：

将所有可扣除的IRA卷入一个传统401（k）在开始转换过程之前工作。然后，开设一个新的IRA，具有7,000美元的不可扣除捐款，并将该金额转换为Roth IRA。您的税单将为零，因为政府在计算后门Roth转换的税收时不包括合格的计划余额。但是，并非所有401（k）计划都提供了这一好处。

如果可以的话，请为罗斯401（k）

如果您的雇主提供的后门策略是不必要的罗斯401（k）而且您没有尽可能多地贡献。 Roth 401（k）计划让您在2024年以税后美元的价格捐款高达23,000美元，您可以在退休时免税。对于2025年，此金额增加到$ 23,500。

例如，如果您在计划中只为Roth帐户捐款5,000美元，那么在开放后Door IRA之前，在2024年贡献剩余的18,000美元是最简单的。此外，如果您50岁以上，则可以为Roth 401（k）额外捐款7,500美元。

该规则的一个可能例外可能是，如果您对计划中的投资选择不满意，并希望在其他地方探索其他选择。

常见问题（常见问题解答）

底线

高收入者可以通过使用后门策略规避对Roth IRA的贡献限制。如果您没有必须考虑到您的税单中的传统IRA余额，或者如果您的雇主的合格计划允许可扣除的IRA余额汇总，则保存最多。