如何征税不合格的变量年金？

什么是非合格的变量年金？

不合格的变量年金是具有独特税收结构的税收延长的投资工具。虽然您不会收到捐款的税收扣除税收，但是您的帐户会在不产生税收的情况下增长，直到您通过提前提款或退休收入取出钱为止。

一个非质量变量年金是一项退休养老金计划，以税后美元的价格购买。也就是说，您不会像个人退休帐户（IRA）那样提前进行税收分解。您的钱将不断增加，直到您开始将钱拿出来，通常是退休收入。到那时，您将欠撤回金额所得税。

关键要点

不合格的变量年金在您捐款的几年中没有使您获得税收减免，就像传统的IRA或401（k）计划一样。
在您提取资金之前，您不会对帐户中的收益征税。
当时，收益将被征税为普通收入，而不是资本收益。
在大多数情况下，您在59½岁之前取出的任何钱将受到10％的提早提取罚款。

非合成变量年金的工作方式

可变年金由保险公司出售。作为您投资的钱，保险公司承诺向您支付常规收入。通常，付款始于退休年龄，并在余生中继续。

一个合格的年金是一种退休帐户，很像传统个人退休帐户（IRA），这通常使您有资金扣除您贡献的金额，即国税局（IRS）限制。

出于税收目的，不合格的年金不被视为退休帐户，也不会扣除扣除额，即使您正在使用它来保存退休。

您可以用税后美元为不合格的变量年金做出贡献，例如向银行帐户或任何其他投资增加资金。保险公司将您的捐款投资于子帐户，类似于共同基金，您选择的。

年金的价值将根据您选择的投资的绩效而有所不同。与固定年金，保险公司选择投资，并保证您有预定的回报。

税收优惠

尽管您没有因未合格的年金而收到任何前期税收减免，但子账户的收入增长税收。这是这些年金的独特税收优势。

与其他非合并帐户（例如经纪帐户或共同基金）的利益，股息和资本收益分配您的投资产生的是您收到的一年的征税。无论您是用现金拿钱还是简单地再投资。

您可变年金帐户中的收入仅在您撤回钱或从保险人那里获得收入时应纳税支付阶段年金。

那时，您收到的钱的税率与您的税率相同普通收入。

提款和收入税

当您从不合格的变量年金中收到钱时，只有您的净收益（投资收益）应纳税。您为年金贡献的钱没有征税，因为您用税后美元赚钱。

结果，出于税收目的，将您收到的每笔付款的一部分视为本金（即您在合同中的投资回报）。

如何计算？从本质上讲，每笔付款的非应有部分取决于您在合同中的投资与帐户余额的比率。更确切地说，使用特殊计算来确定年金付款的免税和应税部分IRS出版575。

保险公司将向您和IRS报告年度总支出表格1099-r。该表格还将显示您的应税金额，因此您不必自己弄清楚。

死亡时税

可变年金合同可能会规定，在您死亡时，您姓名的受益人的人将收到一次性。死亡益处。根据合同条款，当死亡福利应支付给受益人时，可能应缴纳一些税款。

即使这是继承权，受益人也必须对付款的一部分缴纳所得税，超过您剩余的合同投资。这是您一生中收到的付款和提款后仍保留的合同费用的未经备案部分。

受益人是您的配偶还是其他人也有所作为。

配偶受益人

继承不合格的变量年金的配偶通常可以选择以其名字继续合同。这是一个选择的选择，它是在开始提取税前的任何税款的情况下，无法产生任何税款。

但是，如果配偶选择获得一次性死亡福利，则收入将立即作为普通收入征税。

其他受益人

对于不是配偶的受益人，通常有三个选择，具体取决于合同的条款：进行应税的总和分配（如上所述），在10年内撤回资金，或根据受益人的预期寿命进行分配。

分布必须在原始帐户所有者死亡日期之后的一年内开始。

重要的

可变年金通常具有高费用，包括如果您需要尽早终止合同，则投降费用。仔细阅读合同，以了解您可能遇到的费用。

其他考虑因素

有其他年金，无论是合格的还是不合格的，还有其他问题要考虑。

费用

可变年金需要以保险费的形式进行大量费用，该费用涵盖了任何保证的死亡福利以及行政费。

这些费用基于合同价值的百分比，并每年申请。根据保险公司和其他因素，它们平均每年约1.25％或更高。

您不能将这些金额作为投资费用扣除。它们成为您合同中成本（投资）的一部分。

额外税

高收入纳税人必须包括其可变年金收入的应税部分，以计算其3.8％的额外净投资收入税。

早期分布

与其他打算退休的税收账户一样，任何形式的年金提款（无论是一次提款还是每月付款流）在59½岁之前被缴纳，应在付款的应税部分受到10％的提早提取罚款。

如果您完全和永久残疾，则不适用于罚款。它也不适用于您去世后收到付款的受益人，无论您还是受益人不到59½。

投降指控

如果您交出合同，这意味着在开始获得年金付款之前将其兑现，您可能会面临重要的投降由保险公司强加。

代表您对合同投资的资金的一部分是免税的，但是任何额外的金额应作为普通收入征税。如果您在扣除投降费用后收到的钱少于合同所支付的钱，则可以损失税款。

交换其他年金合同

如果您有年金并想替换它，则有一种方法可以节省税款。

而不是以可变年金兑现以更好的条款（例如，年费较低）并在当时缴纳税款，以征收任何增加的投资，而是您可以转移到另一个合同在所谓的1035交换。

只要两份合同中的年金相同，交易所是免税的。

预扣

保险公司将根据适用于普通收入的费率自动对年金付款的应税部分自动扣除税，就好像您已婚拥有三个扣留津贴（即使您是单身）。

您可以通过提交IRS表格W-4P选择退出预扣。

我为什么要投资年金？

一个年金合格或不合格，这是您退休时获得常规收入流的一种方式。与任何投资一样，您可以长期投入资金，或一次性支付，并让钱增长直到准备退休。

有利弊年金。实际上，根据您在工作期间您支付的金额，它们是保证的金钱流。他们以高费用而闻名，因此在需要签订合同之前要关心。

年金也有严峻的现实。它们由保险公司出售。您敢打赌，您的寿命足够长，可以为您的投资获得全部价值。该公司押注您不会。

我如何在合格年金和未合格的年金之间进行选择？

合格的年金最常由雇主提供作为公司福利。如果您无法通过雇主访问一个人，则可以直接从保险公司购买年金，并在IRA或其他合格的退休帐户中用钱为其提供资金。

一些合格的年金允许税前的收入随着时间的推移增长，直到退休后，才撤回这笔税款，直到撤回这笔钱。由于这种税收优惠，他们还受到国税局限制的约束，包括每年可以存入的金额的限制。

什么是固定年金与可变年金？

当您签订年金合同时，这是您做出的选择之一。一个固定年金保证您的特定回报率。这主要基于您在帐户中拥有的金额和预期寿命。通过变量年金，您的付款金额取决于您选择投入资金的投资的绩效。您的付款每月都会有所不同。

底线

可变年金可能很有吸引力从税收的角度来看，因为您可以推迟对投资收益缴税，直到准备退休为止。

但是，在某个时候，您或您的受益人将必须对合同中所获得的收入缴税。更重要的是，如果您在常规应税帐户中进行相同的投资，则税款将以您的普通收入税率，而不是您所支付的更有利的资本收益利率。

在从不合格的变量年金中提取（或者您从一个人继承钱）之前，寻求专业税收建议很重要。错误的举动可能意味着一笔巨大的税单。