什么是工资单，逐步计算工资税

什么是工资单？

工资是企业必须在设定的期限或给定日期支付其员工的薪酬。通常由会计管理或人力资源公司的部门，但小型企业工资单可以由所有者或同事直接处理。工资单越来越多地外包给处理薪水处理，员工福利，保险和会计任务（例如税款）的专业公司。

许多工资单金融科技包括原子，比特瓦奇，芬奇，风车和Wagestream在内的公司都利用技术来简化工资流程。这些解决方案以更大的方便和速度向员工付费，并提供与数字薪资相关的文档，并提供具有创新技术的服务，这是演出和外包经济所需的。

工资单还可以参考公司雇员的名单以及每个人的补偿金额。对于大多数企业而言，这是一项主要费用，几乎总是可扣除。费用可以从中减去总收入减少公司的应税收入。

由于加班，病假和其他变量，工资单可以从一个薪水到另一个薪水之间。

关键要点

工资单是企业必须在设定期间和给定日期向其雇员支付的薪酬。
工资流程可以包括跟踪为员工工作的时间，计算他们的工资以及通过直接存款或支票分配付款。
公司还必须执行会计和记录任务，并为医疗保险，社会保障和失业税拨出资金。
公司可以使用专业服务并外包工资单，也可以使用基于云的软件，如果他们不想自己处理工资。
计算薪资涉及许多组件，并且可能很复杂。

了解工资单

工资单是支付公司员工的过程。它包括跟踪工作时间，计算员工的薪水以及通过直接存款向员工银行帐户或检查。公司还必须执行会计职能，以记录薪资，扣留税款，奖金，加班费，病假时间和度假工资。他们必须放弃并记录要支付给政府的医疗保险，社会保障和失业税的金额。

许多公司使用软件解决方案来管理其工资单。员工通过API输入时间，并处理其工资并将其存入其银行帐户。

许多中型和大型公司外包薪资服务以简化流程。雇主跟踪每个雇员工作的小时数，并将此信息传递给工资单。薪资服务根据工资率和薪水期间工作的小时数或几周的数量计算员工的总金额。该服务从收入中扣除税收和其他预扣，然后缴纳雇员。

特殊考虑

雇主总销售每年$ 500,000或以上的费用受公平劳工标准法（FLSA）于1938年通过。美国法律保护工人免受某些不公平的薪酬惯例。 FLSA规定了各种劳工法规，包括最低工资，加班费的要求以及童工的限制。 FLSA规则指定何时认为工人在时光亮相，以及何时应加班。

法律要求以每周40个小时的加班时间为正常小时费率的一半半倍。一些员工免于FLSA，该法案不适用于独立承包商或志愿者，因为他们不被视为员工。

一些小时工人没有被FLSA覆盖，但它们遵守其他法规。铁路工人受《铁路劳动法》的约束，卡车司机属于《汽车承运人法》的权限。

FLSA还规定了如何治疗主要通过小费补偿的工作。除非雇主经常从酬金中获得超过30美元的费用，否则雇主必须向倾斜的服务人员支付最低工资。

使用专业薪资服务的优点和缺点

工资单的主要好处是他们能够制作各种报告简化会计程序并帮助公司确保遵守法律和纳税申请要求的能力。薪资服务还可以保留员工使用了多少假期或个人时间的记录。

重要的

随着企业的增长，企业的会计需求变得更加复杂。较大的公司可能必须投资于习俗企业资源计划（ERP）他们的会计和工资职能的系统。

一个缺点是，公司必须依靠业务外部的个人在外包薪资系统时进行准确的会计。如果发生错误，该公司的现场人员必须与不高兴的员工打交道。公司还可能面临薪资服务错误的税收罚款。

另一个缺点是，工资单比运行工资单更昂贵内部。这些服务可能会收取设定的每月费用，或为各种服务的不同付款结构提供不同的付款结构。薪资服务可能不是由于其成本而进行操作预算紧张的小公司的最佳选择。

专业薪资服务的优点

提供各种报告
提供简化的会计和税收合规性
记录休假时间和员工的个人时间

专业薪资服务的缺点

企业以外的个人不愿意进行财务和税收信息。
内部员工仍然必须帮助员工解决工资问题。
由于薪资服务错误，公司可能会面临税收罚款。
薪资服务可能很昂贵，这是小型企业的关注点。

工资软件程序

一些公司选择依靠工资软件程序，而不是使用专门的工资单服务，而是在购买软件时必须支付正在进行的每月软件订阅费。程序通常包括可打印税表，以及预扣表。

内部薪资系统可帮助公司将机密的财务信息保密。但是，软件程序可能很耗时，这可能会给没有很多员工的小型公司带来问题。

小型企业主从会计软件中受益，因为它可以帮助他们跟踪应收账款和应付账款，评估盈利能力并为税收季节做准备。小型企业可以使用开箱即用的软件，而无需大量的自定义。

许多类型的基于云的会计软件也可用于小型企业。行业类型和员工人数是两个因素，这些因素将决定适当的因素。一个自由职业者在会计软件中不需要与餐厅所有者相同的功能。

快速事实

Investopedia对小型企业进行了薪资管理和会计软件的审查，并评估了其成本，易用性，功能，集成和可扩展性。 QuickBooks Online被认为是最好的整体软件。 Xero被认为是微型企业主的最佳选择。 Fresh Books最适合基于服务的业务，QuickBooks自雇是最适合兼职自由职业者。波浪是最好的免费软件。

如何计算工资税

您如何计算工资税将取决于您的业务和当地法律，但是QuickBooks提供了一些一般指南。

1。计算您的员工的总工资

您可以使用其工资率和预定的薪水确定员工的总薪酬。大多数企业每周，每两周或每月向员工付款。您可以通过将工资期间的工作时间乘以每小时的工资率来计算每小时员工的总工资。

小时费率x在薪水期间工作的总小时=总工资

将其年薪除以一年的薪水数量，以计算有薪雇员的总薪水：

年薪水 /年薪水数量=总工资

一名员工每年赚取50,000美元。他们的公司每两周支付每两周的雇员，共26个薪水。因此，员工的总薪酬为$ 1,923.08。

2。取出税前扣除额

确定总薪酬后，您必须考虑扣除额。这些是税收减免，但其他税前扣除也可能适用。税前推论包括：

401（k）还有一些退休计划
健康保险计划
健康储蓄帐户（HSA）或灵活的支出帐户（FSA）捐款
一些人寿保险计划

3。扣除税（FICA，失业和所得税）

您取出税前扣除后，剩余的薪水将征税。 FICA税率为7.65％，为Medicare分配了1.45％，社会保障税为6.2％。其他税率将由联邦，州或地方法律以及您员工W-4中包含的信息确定。

使用IRS税务表计算联邦所得税。通常，当您缴纳社会保障和医疗保险税时，您通常会缴纳联邦税。向IRS表格941报告所有付款。

从员工的总工资中扣除7.65％的FICA税。作为雇主，您必须匹配每个雇员的贡献。该业务负责提交员工和公司对社会保障和医疗保险的贡献。

假设员工在薪水期间赚取1,923美元的总工资。将$ 1,923乘以.062，以计算员工的社会保障税捐款119.26美元。将$ 1,923乘以.0145，以计算员工的Medicare税收捐款27.88美元。雇员的FICA税收缴款为147.14美元，总雇主必须与此相匹配。

雇主必须向国税局支付$ 294.28。一半是公司的直接支出，另一半是由员工的薪水扣除的。雇主不符合所得税减免，但他们确实缴纳了联邦失业税。美国国税局的收入预扣助理将帮助您确定员工欠多少联邦所得税。

4。必须从剩余的工资中采取自愿扣除

这些可能包括：

罗斯401（k）贡献
人寿保险计划
长期残疾保险计划
工资装饰
工会会费

所有税收和扣除后的剩余金额是员工在发薪日带回家多少。

什么是工资税？

工资税包括社会保障，截至2024年，您的收入的6.2％最高为168,600美元。该工资基地每年增加。工资税还缴纳了您的收入的1.45％的医疗保险。

雇主还缴纳工资税。他们支付您收入的6.2％用于社会保障，而您向医疗保险的收入金额的1.45％，因此政府总共获得了这两项税收总收入的15.3％。

什么是减税税？

减税税将意味着减少社会保障和医疗保险税，并取消了薪水。这个想法是，工人和企业将与每笔薪水一起多一点，这会鼓励他们花更多的钱并刺激经济。

什么是工资税假期？

工资税假期是付款税收税的延期，直到以后的日期到期。工资税延期旨在通过临时提高其带回家的薪水来为工人提供一些临时的财务救济。

人力资源或会计的工资部分是？

工资单本质上是一种会计惯例，但它涉及将其限于人力资源领域（HR）的公司内部的人。人力资源管理大多数公司的工资单和相关问题，但有些公司可能会在财务或会计部门内收取工资单，一些较大的公司甚至可能会设立一个独特的薪资办公室。

工资和薪水有什么区别？

雇员从公司收到的赔偿金通常以工资或工资以及奖金，股票期权和佣金的形式出现。这些付款是一项由公司记录为工资单的费用。

底线

处理工资单是一项复杂且耗时的努力，需要遵守严格的联邦和州规则和法规。它需要广泛的记录保存和对细节的关注。小型企业经常使用基于云的软件处理薪资。其他公司选择将其工资单功能外包或投资于管理整体会计和薪资的综合ERP系统。