傳統與羅斯與Sep IRA：差異？

傳統的IRA，Roth IRA和Sep IRAS是三種單獨的退休帳戶。在某些方面，它們相似。但是，根據您的目標和稅收狀況，它們的工作方式存在一些關鍵差異，可以使一種類型更好。

正式地，美國國稅局（IRS）將IRA定義為個人退休安排。通常，人們將其稱為個人退休帳戶。 IRA為投資者提供了一種稅收優惠的方式，以建立其工作年份的投資價值。傳統的IRA為投資者提供了賦予稅收的增長，而Roth IRA在支付了捐款的稅款後為投資者提供免稅增長和提款。 Sep IRA是企業主和自僱人士的退休選擇。

傳統的IRA

一個傳統的IRA允許您為您選擇的投資貢獻稅前的收入。然後，您的錢將稅款推遲到您退休。許多工人還將其401（k）或其他公司退休計劃中的資金推向傳統IRA，當時他們退休或換雇主時。

扣除

如果您的收入低於某些限制，您可以為您對傳統IRA的貢獻進行稅收減免，並且您（和您的配偶）會見其他資格要求。如果您有工作場所退休計劃，則如果不消除，則可能會有限。這意味著您將減少應稅收入的數量。

提取

當您從帳戶中提取資金（通常在退休時）時，將徵稅普通收入（當您可能處於較低的稅率時）。請記住，您可以隨時獲得資金，但是您將在59½歲之前面臨經濟罰款。

極限

傳統IRA中的錢不能永遠增加稅收。設置每個社區為退休增強法（Secure Act）（安全法案）2019年12月提高了您必須開始服用IRS的最高年齡所需的最低分佈（RMD）每年為72（70 1/2）。

安全2.0在2022年12月增加了年齡。現在，如果您出生於1951年至1959年之間，則必須從73歲開始服用RMD。如果您出生於1960年或之後，則必須從75開始。您必鬚根據您的年度帳戶餘額和IRS確定的生命餘額根據公式確定的金額。

傳統的IRA捐款在2024年和2025年每年限制為7,000美元，並選擇了$ 1,000追趕貢獻如果您50歲以上，總計8,000美元。

如果您沒有工作場所贊助的退休計劃，或者認為退休後的稅收優勢要比現在的稅率較低，那麼傳統的IRA可能是一個不錯的儲蓄選擇。

羅斯·伊拉斯（Roth Iras）

這羅斯艾拉於1997年推出。

但是，捐款不可扣除。有了羅斯·伊拉斯（Roth Iras），投資者在後端獲得稅收減免。他們不繳納從賬戶中撤回的錢的稅款。

因此，Roth IRA是一個有吸引力的選擇，對於那些期望在退休後與工作相比，他們在退休後更高的工人。

另一個積極的特徵是，與傳統的IRA不同，Roth在您的一生中不需要最低分佈。因此，如果您不需要Roth IRA中的錢用於生活費用，那麼時間到了，它可以傳遞給您的繼承人。

羅斯·伊拉斯（Roth Iras）有自己的資格要求。如果您的收入超過一定水平，您將無法為一個貢獻。

已婚夫婦共同申請

對於2024年的貢獻：

• 如果您的賺取不到23萬美元，則可以達到允許的限制。
• 如果您賺了23萬美元但不到240,000美元，則允許的捐款將減少。
• 如果您賺了240,000美元或更多，則可能不會為Roth IRA做出貢獻。

對於2025年的貢獻：

• 如果您的賺取不到236,000美元，則可以達到允許的限制。
• 如果您賺了236,000美元但不到246,000美元，則允許的捐款將減少。
• 如果您賺了246,000美元或更多，則可能不會為Roth IRA做出貢獻。

單一申報者和家庭負責人

對於2024年的貢獻：

• 如果您的賺取少於146,000美元，則可以達到允許的限制。
• 如果您賺了146,000美元但不到161,000美元，則允許的捐款將減少。
• 如果您賺了161,000美元或更多，則可能不會為Roth IRA做出貢獻。

對於2025年的貢獻：

• 如果您的賺取少於15萬美元，則可以達到允許的限制。
• 如果您賺了150,000美元但不到16.5萬美元，則允許的捐款將減少。
• 如果您賺了165,000美元或以上，則可能不會為Roth IRA做出貢獻。

減少貢獻

為了確定必須減少多少貢獻（如果您的年收入超過了前面提到的閾值），IRS提供了此公式，該公式已詳細介紹出版物590-A，可從IRS網站獲得：

1. 確定您的修改後的調整後總收入（MAGI）。
2. 從您的Magi中減去以下內容：
3. $ 230,000（2024）或$ 236,000（2025），如果提交聯合退貨或作為合格寡婦（ER）或
4. $ 0，如果已婚申報單，您在一年中的任何時間與您的配偶住在一起，或者
5. 所有其他人的$ 146,000（2024）或$ 150,000（2025）
6. 將結果除以$ 15,000（如果您要提交聯合申報表，是合格的寡婦（ER），或者已婚，則在一年中的任何時候與您的配偶住在一起）。
7. 將此結果乘以最大貢獻限制（在2024年和2025年，如果您是50美元或以上的$ 7,000或$ 8,000）。
8. 從最大貢獻限制中減去結果。這是您減少的貢獻限制。

例如，如果您是已婚共同提交，超過50（限額為$ 8,000），Magi為235,000美元，您的還原計算看起來像這樣（2024年）：

• $ 235,000- $ 230,000 = $ 5,000
• $ 5,000 / $ 10,000 = 0.5
• 0.5 x $ 8,000 = $ 4,000
• $ 8,000- $ 4,000 = $ 4,000

因此，您對這些標準的貢獻限額為4,000美元。

例如，如果您是已婚共同提交在2025年，超過50（限額為8,000美元），MAGI為240,000美元，您的減少計算看起來像這樣：

• $ 240,000- $ 236,000 = $ 4,000
• $ 4,000 / $ 10,000 = 0.4
• 0.4 x $ 8,000 = $ 3,200
• $ 8,000- $ 3,200 = $ 4,800

因此，您對這些標準的貢獻限額為4,800美元。

9月IRAS

一個簡化員工退休金（SEP）IRA是一種單獨的退休帳戶，企業主可以開放。這Sep IRA允許小型雇主為自己和員工（如果有）提供基本的退休計劃，而沒有401（k）或類似計劃的成本和復雜性。此外，雇主可以為他們的貢獻徵收稅收減免，就像傳統的IRA一樣。

Sep IRA的優勢，如果您有自僱收入來資助，則是它具有更高的貢獻限制而不是傳統或羅斯IRA。您可以為2024年的賠償金的25％或$ 69,000捐款，以較少者為準。在2025年，您可以捐款高達70,000美元。

與傳統的IRA一樣，Sep IRA的提款是徵稅作為普通收入在退休中，需要最低分配規則。

IRA差異

下表概述了三個退休帳戶之間的關鍵差異。

	傳統的IRA	羅斯艾拉	9月IRA
稅收減免	稅前收入	撤回時	稅前收入
延長稅收增長	是的	不，繳納繳款，增長和提款的預付款是免稅的	是的
RMD需要	是的	不	是的
年度捐款金額	$ 7,000（2024和2025）加上50歲以上的額外$ 1,000	$ 7,000（2024和2025）加上50歲以上的額外$ 1,000	賠償的25％或69,000美元（2024年），$ 70,000（2025）
稅收	提款作為普通收入徵稅	在捐款之前徵稅為普通收入	提款作為普通收入徵稅
扣除資格	如果沒有工作場所退休計劃，則允許完全允許；否則，減少了	如果年收入小於某些閾值，則完全允許；否則減少了	完全允許到貢獻限制
使用	具有應稅賠償的個人	具有應稅賠償的個人	自僱並獲得應稅薪酬的企業主

底線

這些類型的IRA中的每一種都符合不同的輪廓。花點時間確定您有資格獲得哪些資格以及最適合您需求的方法。無論您選擇哪種方法，最好開始早日儲蓄以利用複合，以確保舒適的退休。