IRA 2024和2025的貢獻限制

如果您50歲或以上的年齡，則為2024年和2025年納稅年度對Roth和傳統個人退休帳戶（IRA）的限制為7,000美元或8,000美元。但是，限制可能會影響您可以貢獻多少以及在納稅申報表中扣除的內容。例如，根據您的收入，您可以貢獻的金額可能較低。

關鍵要點

國稅局限制了您可能為傳統和羅斯IRA貢獻的金額。
您只有在您獲得收入的情況下才能為IRA貢獻。
Roth IRA貢獻限制在較高的收入下降低或消除。
傳統的IRA捐款是可扣除的，但是如果您或您的配偶在工作中的退休計劃涵蓋的情況下，您可以扣除的金額可能會減少或消除。
如果低收入納稅人為IRA做出貢獻，則可能有資格獲得儲蓄者的信譽。

您可能為您的最大貢獻羅斯和傳統IRA對於2024年和2025年納稅年度為：

$ 7,000，如果您小於50歲
$ 8,000，如果您50歲或以上

您只能貢獻收入

你一定有足夠的賺取收入涵蓋您對IRA的貢獻。如果您的年收入少於貢獻限額，則只能貢獻您的收入額。例如，如果您賺了3,000美元，您最多可以捐款3,000美元。

有兩種方法可以獲取收入的收入國稅局（IRS）。您可以為付款的其他人工作，也可以為自己賺錢。收入包括工資，工資，提示，獎金，佣金和自謀職業收入。

美國國稅局還將殘疾退休金視為收入的收入，直到您達到可能收到的年齡養老金或者年金如果您沒有殘疾。

沒有收入的錢

某些類型的收入不要算作收入。它們包括：

子女撫養費
租賃財產的收入
興趣和股息來自投資
付錢給您收到刑事機構的囚犯
退休收入
社會保障
失業福利

a養費，這代表了離婚協議中向配偶的法院命令付款，通常不算作可以為IRA捐款的收入。但是，如果離婚協議於2018年12月31日或之前簽署，則應納稅a養費被認為是賺取的收入。

提示

如果您收到a養費來審查離婚協議，以確定您的a養費收入是否應納稅，則可以諮詢稅務專業人員。

配偶IRAS

你可以打開一個配偶IRA如果您沒有收入，但是您的配偶會。這些帳戶允許收入收入的個人代表不為薪水工作的配偶做出貢獻。

您可以將配偶IRA構建為傳統或羅斯IRA。這有收入的配偶假設他們有足夠的收入來涵蓋這兩種貢獻，則可以為這兩種配偶的IRA貢獻。

重要的

您必須結婚並提交聯合納稅申報表才能有資格獲得配偶IRA。

Roth IRA收入限制

無論您賺多少錢，您都可以為傳統的IRA做出貢獻，但是如果您賺到太多錢，您都沒有資格開放或為Roth IRA做出貢獻。這是根據您的申請狀態和修改後的調整後總收入（MAGI）：

2024和2025 Roth IRA收入限制
申請狀態	2024修改AGI	2025修改後的AGI	貢獻限制
已婚共同提交或合格寡婦（ER）	不到$ 230,000	不到$ 236,000	2024年和2025年：$ 7,000（如果您50歲以上，$ 8,000）
	$ 230,000至$ 240,000	$ 236,000至$ 246,000	減少
	$ 240,000	$ 246,000	不符合資格
單身，家庭負責人或已婚申請單獨提交（您在一年中的任何時候都沒有與配偶住在一起）	不到$ 146,000	不到$ 150,000	2024年和2025年：$ 7,000（如果您50歲以上，$ 8,000）
	$ 146,000和$ 161,000	$ 150,000和$ 165,000	減少
	$ 161,000或更多	$ 165,000或更多	不符合資格
分別結婚申請（您在一年中的任何時候與您的配偶住在一起）	不到$ 10,000	不到$ 10,000	減少
	$ 10,000或更多	不到$ 10,000	不符合資格

對於那些想打開IRA的人來說，Roth IRA貢獻限制有很多方式。您可以為不可理性的IRA進而將其轉換為Roth IRA。同樣適用於無貢獻的貢獻制定401（k）計劃。

如果您不確定自己的特定情況，請與合格的稅務專業人員聯繫。

提示

您可能仍然能夠使用稱為A的策略為Roth IRA做出貢獻後門Roth IRA如果您賺了太多錢。

傳統的IRA扣除限制

與Roth IRA不同，收入並不限制對傳統IRA的貢獻。如果您和您的配偶沒有401（k）或其他一些退休計劃，則可以全額扣除您的捐款。

但是，如果你們中的任何一個都被工作中的計劃涵蓋，則可以減少或消除扣除額。這是2024年和2025年納稅年度IRA扣除額的完整扣除。

2024和2025傳統的IRA扣除限制
如果您的申請狀態是…	而您的2024修改後的AGI是…	而您的2025修改後的AGI是…	那你可以接受…
單身，家庭負責人，合格的寡婦（ER），已婚或單獨提交而且兩者都沒有工作的計劃涵蓋	任何金額	任何金額	完全扣除您的貢獻限額的數量
已婚共同提交或合格寡婦（ER）而且您被工作計劃所覆蓋	$ 123,000或以下	$ 126,000或以下	完全扣除您的貢獻限額的數量
	超過$ 123,000但不到$ 143,000	超過$ 126,000但不到$ 146,000	部分扣除
	$ 143,000或更多	$ 146,000或更多	不推論
已婚共同提交而且您的配偶在工作中的計劃涵蓋了	$ 230,000或以下	$ 236,000或以下	完全扣除您的貢獻限額的數量
	超過$ 230,000但不到$ 240,000	超過$ 236,000但不到$ 246,000	部分扣除
	$ 240,000或更多	$ 246,000或更多	不推論
單身或祖先而且您被工作計劃所覆蓋	$ 77,000或以下	$ 79,000或以下	完全扣除您的貢獻限額的數量
	超過77,000美元，但不到$ 87,000	超過$ 79,000，但不到$ 89,000	部分扣除
	$ 87,000或更多	$ 89,000或更多	不推論
已婚分別提交任何配偶都被工作計劃所涵蓋	不到$ 10,000	不到$ 10,000	部分扣除
	$ 10,000或更多	$ 10,000或更多	不推論

修改後的調整後總收入（MAGI）

美國國稅局使用您的MAGI評估您的IRA限制。這個數字可以接近（或相同）調整後的總收入（AGI）。它為您的AGI增加了一定的扣除額，包括：

一半自僱稅
IRA捐款和社會保障
外國賺取的收入排除
合格的學費
學生貸款利息
排除收養費用
從美國儲蓄債券中收入的排除
免稅利息

在您的上找到AGI納稅申報表計算您的魔術。它出現在第11行表格1040。然後，使用附錄B，來自IRS出版物590-A的工作表1，用於IRA目的修改您的AGI。

ERA捐款過多：如果您貢獻過多

最大化您的IRA捐款是一件好事，但IRS認為這是一件好事不合格或多餘的捐款如果你走得太遠。如果您貢獻過多或在收入過高時，您將欠每年的超額捐款6％的罰款，直到解決錯誤。

好消息是，有幾種方法可以解決您的錯誤：

在四月的稅收截止日期之前撤回超額捐款（以及其上的任何收益）。
如果您已經提交了納稅申報表，請刪除超額捐款（和收益），並在10月截止日期之前提交修訂的納稅申報表。
將多餘的內容應用於明年的貢獻。今年您仍然需要支付6％的罰款，但您將繼續前進。
在明年12月31日之前撤回多餘。您將支付兩年的罰款，然後繼續前進。

警告

最好避免完全貢獻過多。確保注意IRS當年的貢獻限制，跟踪您的貢獻並註意收入。僅僅因為您有資格去年做出貢獻，並不一定意味著您今年仍然有資格。

儲蓄者的榮譽

低到中度收入的人可能有資格節省的信用，減少您所欠稅款的美元。自2000年代初以來就已經提供了這種信用。

只要您有資格，您就可以賺取10％，20％或50％的捐款（如果您已婚並共同提交）的信用額度。

Saver的信用額適用於為IRA，401（k）或任何其他合格的退休帳戶而貢獻的個人，家庭負責人和聯合申報者，其AGI屬於某些參數。您還必須年滿18歲，而不是全日制學生，並且不被列為其他任何人的納稅申報表。

每年調整收入閾值。這是2024年和2025年的儲蓄者的信用率：

2024 Saver的信用
信用	已婚共同提交	戶主	所有其他申報者
50％	AGI $ 46,000或以下	AGI $ 34,500或更少	AGI $ 23,000或更少
20％	$ 46,001至50,000美元	$ 34,501至$ 37,500	$ 23,001至$ 25,000
10％	$ 50,001至$ 76,500	$ 37,501至$ 57,375	$ 25,001至$ 38,250
0％	超過$ 76,500	超過$ 57,375	超過$ 38,250

2025 Saver的信用
信用	已婚共同提交	戶主	所有其他申報者
50％	Agi $ 47,500或更少	AGI $ 35,625或更少	AGI $ 23,750或更少
20％	$ 47,501至$ 51,000	$ 35,626至$ 38,250	$ 23,751至$ 25,500
10％	$ 51,001至$ 79,000	$ 38,251至$ 59,250	$ 25,501至$ 39,500
0％	超過$ 79,000	超過$ 59,250	超過39,500美元

一對已婚夫婦的AGI為60,000美元，可以通過為其IRA（10％）捐款2,000美元（4,000美元），從而節省2024年稅單的400美元。如果他們捐款4,000美元，收入低於43,500美元，他們的稅收抵免將為2,000美元（佔捐款的50％）。

特殊考慮

貢獻限制也適用於其他類型的IRA，包括簡化員工退休金（SEP）iras，儲蓄激勵匹配計劃（簡單）iras，然後獨奏401（k）計劃。

這三種退休儲蓄計劃都是為小型企業設計的。他們有相似之處，但是獨奏401（k）是唯一可以作為羅斯帳戶而不是傳統帳戶創建的人。

請記住，這些帳戶的貢獻限制和延期金額不同：

Sep IRAS和Solo 401（K）計劃的貢獻限額不能超過薪酬的25％，對於自僱人士和小企業主而言，2024年的2024年（2025年為70,000美元）的貢獻限額不得超過69,000美元。
如果您有簡單的IRA，則可以使2025年的工資延期（減薪捐款）高達2025年的16,500美元，高於2024年的16,000美元。如果您50歲或以上，則可以為2024和2025增加額外的$ 3,500。

Solo 401（k）將Sep IRA的利潤分擔部分與401（k）帳戶的薪水延期和追趕特徵相結合。您選擇的計劃取決於您的現金流以及是否有員工。

2024年一職401（k）計劃的最大選修課延期為$ 23,000，2025年為23,500美元（50人及以上$ 31,000，$ 31,000及以上的$ 7,500追趕捐款）。但是，對於60-63歲的員工來說，追趕捐款躍升至2025年的11,250美元，高於2024年的7,500美元。