股東權益：它是什麼，如何計算，示例

什麼是股東權益？

股東權益是付款後股東可用的剩餘資產。它被計算為公司的總資產減少其總負債或作為股本和保留收益的總和更少財政部股票。股東股權可能包括普通股，付費資本，保留收益和財政部股票。

從概念上講，股東權益可作為判斷企業中保留的資金的一種手段。如果這個數字為負，則可能表明該業務的破產旨在，尤其是在債務責任也很大的情況下。

如何計算股東權益

您可以使用以下公式來計算總資產和負債來確定股東權益：

$\ text {股東權益} = \ text {total Assets} - \ text {總負債}$股東權益=總資產- 總負債

計算股東權益所需的所有信息都可以在公司的資產負債表，包括總資產：

• 流動資產：這些資產可以在一年內轉換為現金。這些包括現金，應收帳款和庫存。
• 非流動資產：此類別包括無法轉換為現金或一年內消費的長期資產，例如投資；財產，工廠和設備;和無形資產，例如專利。

總負債由當前和長期負債組成。流動負債是通常在一年內償還的債務，包括應付賬款和應付稅款。長期負債是應在一年以上償還的義務，例如應付債券，租賃和養老金義務。

股東權益的運作方式

股東權益通常被稱為書價該公司的主要來源有兩個主要來源：

1. 第一個來源是最初通過股票產品投資於公司的資金。
2. 第二來源包括保留收入（RE）該公司通過其運營隨著時間的推移而積累。

在大多數情況下，保留收入是股東權益的最大組成部分。與已經經營多年的公司打交道時尤其如此。

股東權益可以是負面的，也可以是積極的。如果肯定，該公司有足夠的資產來承擔其負債。如果負面，公司的負債超過了其資產。如果延長，這將被視為資產負債表破產。

因此，許多投資者將負股東權益的公司視為風險或不安全的投資。僅股東權益並不是公司財務狀況的明確指標。如果與其他工具和指標一起使用，投資者可以準確分析組織的健康。

股東權益和保留收益（RE）

保留收入是公司的淨利從公司保留的運營和其他業務活動作為額外的股本。因此，保留收入是股東權益的一部分。它們代表了股東股票的回報，將其重新投資回公司。

這些收入，報告為損益表的一部分，隨著時間的推移積累和生長更大。在某個時候，累積的保留收益可能會超過股本資本的貢獻金額，並最終可能成為股東權益的主要來源。

股東權益和付費資本

公司以股權和借資本的資本為其資本購買。股本/股東權益也可以看作是公司的淨資產。您可以通過從總負債中減去總資產來計算這一點。

投資者貢獻他們的份額付款資本作為股東，這是總股東權益的基本來源。投資者的付款資本金額是確定其所有權百分比的一個因素。

股東權益和財政部股票的影響

當無法以產生理想的利潤的方式分配股本時，公司可能會將一部分股東權益歸還給股東。公司與其股東之間的這種反向資本交換稱為分享回購。公司回收的股票成為財政部股票，以及他們的美元價值在財政部的股票中註明矛盾帳戶。

財政部股份繼續算作已發行的股票，但不被認為是未償還的，因此不包括在股息或計算中每股收益（EPS）。當公司需要籌集更多資本時，始終可以將財政部股票重新發給股東購買。如果一家公司不希望股份以未來的融資股份，它可以選擇退休股票。

股東權益的例子

以下是資產負債表對於蘋果（AAPL）截至2023年7月1日。在此期間：

• 總資產為3350億美元
• 總負債為2748億美元

因此，股東權益為602億美元（335美元至274.8美元）。

看一年前的同一時期，我們可以看到同比（年輕）股權的變化增加了95億美元。資產負債表顯示，這種增加是由於負債的減少大於資產減少。

602億美元的股東權益的價值代表了股東剩下的金額清算其所有資產並還清了其所有負債。

公司權益的另一種計算是價值共享資本保留收益較少的財政部股票價值。

股東權益是確定公司淨資產的有效指標，但應與所有財務報表的分析（包括資產負債表，，損益表， 和現金流報表。

底線

投資者和分析師正在考慮確定金融公司的幾個不同比率。其中之一是公司的股本回報率。這顯示了管理層如何利用公司投資者的股權來賺取利潤。 ROE比率的一部分是股東權益，這是公司資產負債表上出現的公司總資產和負債的總金額。