財富稅：定義，例子，利弊

什麼是財富稅？

財富稅是基於市場價值目前由納稅人擁有的資產，而不是對資產銷售，收入或房地產的稅收。一些發達國家選擇對財富徵稅，儘管美國歷來依靠年度徵稅收入提高收入。

關鍵要點

財富稅是對納稅人資產的淨公平市場價值徵收的稅款。
法國，挪威，西班牙和瑞士都有財富稅。
美國政治家提出，在一個巨大的經濟差異的社會中增加了財富稅，以更公平地分配稅收負擔。

了解財富稅

財富稅，也稱為資本稅或股權稅，是對個人所擁有的財富徵收的。該稅通常適用於一個人的淨資產，即資產減去負債。這些資產包括（但不限於）現金，銀行存款，股票，固定資產，個人汽車，不動產，養老金計劃，貨幣資金，擁有所有者的住房以及信任。

一個瓦羅姆稅關於房地產和對金融資產的無形稅，都是財富稅的例子。通常，徵收財富稅的國家也徵收收入和其他稅收。

只有四個經濟合作與發展組織（OECD）目前，國家徵收淨財富稅：法國，挪威，西班牙和瑞士。據報導，在1990年代初期，有12個國家徵收財富稅，表明這種稅收形式的普及正在減少。

2024年，巴西政府提出了一項新的2％全球財富稅，這將影響世界上3,000名最富有的人。但是，稅務提案的未來仍然是一個可行性的問題，因為美國等主要國家尚未簽署。

在美國，聯邦和州政府不徵收財富稅。相反，美國施加了年度收入和財產稅。但是，有些人將財產稅視為財富稅的形式，因為政府年復一年同一資產稅。美國也強加了遺產稅關於擁有高價值莊園的個人的去世。

但是，該徵稅代表了對美國稅收收入的相對微不足道的貢獻。例如，在2024年，禮物和遺產稅的總收款相當於美國GDP的0.64％。

在2020年大選期間，美國財富的巨大和越來越多的差異引發了伯尼·桑德斯（Bernie Sanders）等政客（I-VT。）和參議員伊麗莎白·沃倫（D-Mass。）提出財富稅，除了所得稅。 2021年3月，沃倫（Warren淨值非常富有的人。儘管第一個版本失敗了，但她的提案的新版本是在2024年引入的，稅收一直是總統候選人平台的關鍵部分。

財富稅的例子

實際上，財富稅會影響隨著時間的推移積累的資產的淨值，並由納稅人擁有。納稅年度。所得稅影響納稅人意識到的價值的增加，無論是作為收入，諸如利息等投資回報，股息，或租金和/或一年中資產處置的利潤。

讓我們看一個示例，說明財富稅與所得稅有何不同。假設一個納稅人每年賺取$ 120,000，跌至24％稅收階。該年度的責任將為24％×$ 120,000 = $ 28,800。如果政府將財富而不是收入徵稅，則納稅責任是什麼？如果納稅人的評估淨資產為45萬美元，財富稅為24％，那麼年度的稅收債務將為24％×$ 450,000 = $ 108,000。

實際上，年度財富稅率明顯低於年度所得稅率。例如，在法國，用於適用於全球總資產的財富稅。但是，截至2023年，它僅適用於價值超過130萬歐元（1,40萬美元）的房地產資產。如果這些資產的價值大於130萬歐元，則財富稅的計算起價為80萬歐元。

資產在800,000歐元至1,300,000歐元之間的稅率為0.5％。級閾值（0.7％，1％，1.25％）的利率繼續上升，直到房地產資產超過10,000,000歐元的房地產資產為1.5％。財富稅費將總稅率限制在收入的75％。

重要的

如果納稅人不是特定國家的居民，那麼財富稅通常僅適用於他們在該國的持股。

參議員沃倫的財富稅提案

這是沃倫參議員最初的2021提案，該提案將在2023年的納稅年度生效：

繳納財富稅的納稅人：根據其2022年估值，其淨資產（即資產減去債務）的納稅人價值超過5000萬美元。
稅率：價值超過5000萬美元和高達10億美元的淨資產的2％； 3％的淨資產超過10億美元。
徵稅的資產：所有類型的資產 - 富人擁有的任何東西，包括股票，房地產，船隻，藝術等。
收入效應：估計S.510在10年內將籌集高達3萬億美元，並適用於大約100,000戶家庭。

介紹後，該法案有七個參議院共同發起人：Sens。 KirstenGillibrand，Mazie Hirono，Edward Markey，Jeff Merkley，Jeff Merkley，Bernie Sanders，Brian Schatz和Sheldon Whitehouse。第八名參議員亞歷克斯·帕迪拉（Alex Padilla）後來成為另一個共同贊助者。兩個眾議院共同提案國，眾議員布倫達·博伊爾（Brenda F.

儘管該法案在二讀後在委員會中死亡，但參議員沃倫（Warren）於2024年3月重新介紹了她的財富稅法，幾乎相同的提案。

財富稅的利弊

富裕稅的支持者認為，這種稅款比僅僅是所得稅更公平，尤其是在具有巨大財富差異的社會中。他們認為，從納稅人的收入和淨資產中提高政府收入的製度通過考慮納稅人的整體經濟狀況，從而促進公平和平等，從而促進公平和平等。

批評家聲稱，財富稅阻止了財富的積累，他們認為這是驅動力的經濟成長。他們還強調，財富稅很難徵收。

財富稅的管理和執行通常不符合所得稅。確定的困難公平的市場價值缺乏公開價格的資產導致納稅人和稅務機關之間的估值糾紛。估值的不確定性也可能吸引一些富裕的人嘗試逃稅。

快速事實

直接的財富稅已在幾個國家中被廢除，部分原因是它們傾向於嚇到富人並阻礙外國投資。

流動性不足資產提出了另一個有關財富稅的問題。大量流動性資產的所有者可能缺乏現金來支付其財富稅責任。這為那些收入低，液體節省低但擁有高價值，流動性不足的資產（例如房屋）的人造成了一個問題。同樣，一個賺錢但擁有高價值的土地的農民可能很難想到這筆錢來繳納財富稅。

一些住宿可能是可行的，可以解決行政和現金流問題，例如，允許在幾年內分配稅款或為諸如企業資產之類的特定資產類別創建特殊待遇。但是，例外可能會破壞許多人對財富稅的目的：建立總體稅制以使所有納稅人支付公平份額。

美國有財富稅嗎？

美國征收財產和遺產稅，但沒有一般財富稅。但是，這可能很快就會改變。美國參議員伊麗莎白·沃倫（Elizabeth Warren）（D-Mass。）和她的一些同齡人試圖通過一項法案，該法案將使價值超過5000萬美元的家庭和信託徵收每年淨資產的一部分（2％或3％）。

財富稅有什麼好處？

支持者將財富稅視為一種通過從真正不需要的人那裡拿出額外錢來增加政府公共支出存儲庫的一種方式。這樣的稅通常僅適用於最富有的稅，可以說，它將花費的錢將對他們的生活質量產生零影響。

財富稅的缺點是什麼？

財富稅很難徵收，傾向於鼓勵逃稅，並有可能使富人遠離執行稅收的國家。這些警告，再加上關於如何公平實施它的辯論，也許可以解釋為什麼世界上很少有國家對居民徵收這種稅款。

底線

財富稅是對一個人資產的總價值的徵收，而不是對其收入，房地產或資產銷售的稅收。財富稅已在某些歐洲國家施加，並由美國政治家提出，是一種調節極端財富不平等的方式。