Roth IRA จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs)

ในบางจุดบัญชีการเกษียณอายุของแต่ละบุคคล (IRAs) จะต้องมียอดคงเหลือของพวกเขาไปยังเจ้าของบัญชีหรือผู้รับผลประโยชน์ของเจ้าของ ซึ่งรวมถึงทั้งสองโรทและแบบดั้งเดิม- ความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง IRA สองประเภทคือคุณไม่จำเป็นต้องมีการแจกแจงใด ๆ จาก Roth IRA ในช่วงชีวิตของคุณหากคุณเป็นเจ้าของเดิม

กฎ RMD สำหรับ Roth vs. IRA แบบดั้งเดิม

การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)แสดงถึงจำนวนเงินขั้นต่ำที่คุณต้องนำออกจากบัญชีเกษียณอายุของคุณในแต่ละปีหลังจากอายุที่กำหนด จำนวนนั้นถูกระบุโดยInternal Revenue Service (IRS)และในกรณีของ IRA แบบดั้งเดิมการถอนจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ในอัตราภาษีปัจจุบันของคุณ กรมสรรพากรยังกำหนดค่าปรับ 50% สำหรับ RMD ที่ไม่ได้รับ

คุณต้องเริ่มรับ RMDs จาก IRA แบบดั้งเดิมภายในวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากที่คุณอายุ 73 ปี ณ วันที่ 1 มกราคม 2023 เกณฑ์เก่ายังคงใช้งานอยู่หากคุณอายุ 72 ปีในปี 2022 คุณต้องพาพวกเขาแม้ว่าคุณจะไม่ต้องการเงินสำหรับค่าครองชีพก็ตาม จำนวน RMD ของคุณขึ้นอยู่กับยอดเงินในบัญชีปีก่อน (ณ วันที่ 31 ธันวาคม) และอายุของคุณในเวลานั้น บัญชีเกษียณอายุประเภทอื่น ๆ อีกมากมายรวมถึงแผน 401 (k)ทำตามกฎชุดที่คล้ายกัน คุณต้องจ่ายภาษีเงินได้เกือบตลอดเวลาสำหรับการถอนเงินเหล่านั้น

หนึ่งในข้อได้เปรียบที่ยอดเยี่ยมของ Roth IRAS คือพวกเขาไม่ได้อยู่ภายใต้กฎ RMD เดียวกัน หากคุณมี Roth IRA คุณไม่จำเป็นต้องใช้ RMDs จากมันในช่วงชีวิตของคุณ ดังนั้นหากคุณไม่ต้องการเงินคุณสามารถทิ้งเงินที่ไม่มีใครแตะต้องและปล่อยให้บัญชีปลอดภาษี (อาจเป็นเวลาหลายทศวรรษ) สำหรับทายาทของคุณ ผู้รับผลประโยชน์ของคุณ - มากกว่าคู่สมรสที่รอดชีวิต - ต้องใช้ RMD จากบัญชีของคุณหลังจากที่พวกเขาได้รับมรดก

RMD สำหรับผู้รับผลประโยชน์ ROTH คืออะไร?

เมื่อคุณทิ้ง Roth IRA ไปยังผู้รับผลประโยชน์ของคุณพวกเขา - ไม่เหมือนคุณ - โดยทั่วไปจะต้องใช้ RMD จากบัญชี- พวกเขาจะต้องเผชิญกับการลงโทษ 50% (หรือภาษีสรรพสามิต) หากพวกเขาไม่ใช้การแจกแจงตามที่ต้องการ

สภาคองเกรสลดโทษการถอนที่ไม่ได้รับเมื่อพระราชบัญญัติความปลอดภัย 2.0 ผ่านไปในเดือนธันวาคม 2565 ณ วันที่ 1 มกราคม 2566 การลงโทษคือ 25% ของมูลค่าของการถอน ค่าปรับนี้สามารถลดลงเหลือ 10% หากความผิดพลาดได้รับการแก้ไขก่อนวันที่มีการลงโทษ

ตัวเลือกสำหรับคู่สมรสและผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ

กฎแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่ากคู่สมรสหรือผู้รับผลประโยชน์ที่แตกต่างกันสืบทอด Roth ดังนั้นมันจ่ายให้เข้าใจกฎ- และตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้รับผลประโยชน์ของคุณทำเช่นกัน

คู่สมรส

หากคุณเป็นคู่สมรสของผู้ถือ IRA ให้พิจารณาทำการโอนคู่สมรสและปฏิบัติต่อบัญชีเป็นของคุณเอง คุณโอนสินทรัพย์ไปยัง Roth IRA ของคุณเอง นี่อาจเป็นบัญชีที่มีอยู่หรือบัญชีใหม่ โปรดทราบว่าคุณอยู่ภายใต้กฎการแจกจ่ายเช่นเดียวกับเจ้าของบัญชีเดิม โปรดทราบว่าคุณสามารถทำได้เฉพาะในกรณีที่คุณเป็นผู้รับผลประโยชน์เพียงคนเดียวในบัญชี

คุณยังสามารถเปิดไฟล์IRA ที่สืบทอดมาใช้วิธีการคาดหวังอายุการใช้งานหรือวิธีการ 10 ปี นี่คือวิธีการทำงาน:

• วิธีการคาดหวังชีวิต:เริ่มต้นด้วยการโอนสินทรัพย์ไปยัง IRA ที่สืบทอดมาในชื่อของคุณเอง คุณต้องใช้ RMDS ยืดอายุการใช้งานของคุณ แต่คุณสามารถเลื่อนการแจกแจงจนถึงวันที่ 31 ธันวาคมของปีหลังจากคู่สมรสของคุณถึงแก่กรรม การแจกแจงไม่ต้องเสียภาษีหากไฟล์กฎห้าปีใน IRAs ที่สืบทอดมาได้รับการตอบสนอง นอกจากนี้คุณยังสามารถแจกแจงพื้นฐานเกี่ยวกับตารางอายุและอายุขัยของผู้เสียชีวิตซึ่งจะเป็นประโยชน์ส่วนใหญ่ถ้าคู่สมรสของคุณอายุน้อยกว่าคุณอย่างมีนัยสำคัญ
• วิธี 10 ปี:คุณโอนสินทรัพย์ไปยัง IRA ที่สืบทอดมาในชื่อของคุณ คุณสามารถกระจายการแจกแจงของคุณเมื่อเวลาผ่านไป แต่บัญชีจะต้องแจกจ่ายอย่างสมบูรณ์ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ 10 หลังจากคู่สมรสของคุณถึงแก่กรรม การแจกแจงจะไม่ต้องเสียภาษีหากเป็นไปตามกฎห้าปี

อีกทางเลือกหนึ่งคือเลือกใช้ไฟล์การกระจายก้อน- เมื่อคุณใช้ตัวเลือกก้อนรวมสินทรัพย์ Roth IRA จะถูกแจกจ่ายให้กับคุณทั้งหมดในครั้งเดียว หากบัญชีมีอายุน้อยกว่าห้าปีเมื่อคู่สมรสของคุณถึงแก่กรรมแล้วรายได้จะต้องเสียภาษี

ผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ

คนที่ไม่ใช่คู่รักที่สืบทอด Roth IRA ครั้งหนึ่งเคยมีตัวเลือกที่คล้ายกันกับที่ข้างต้น (ยกเว้นการถ่ายโอนคู่สมรสของคุณเอง) แต่การตั้งค่าทุกชุมชนเพื่อการปรับปรุงการเกษียณอายุ (ความปลอดภัย) พระราชบัญญัติผ่านไปในเดือนธันวาคม 2019 เปลี่ยนทั้งหมดสำหรับผู้ถือบัญชีที่เสียชีวิตหลังจากวันที่ 31 ธันวาคม 2019

ภายใต้กฎหมายผู้ได้รับผลประโยชน์ได้รับผลประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายผู้ได้รับผลประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายหรือผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ได้รับมอบหมาย

ผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับมอบหมาย สามารถเป็น

• คู่สมรสที่รอดชีวิต (ที่ไม่ได้เลือกหรือมีคุณสมบัติในการถ่ายโอนคู่สมรส)
• เด็กน้อย
• บุคคลที่พิการหรือป่วยเรื้อรัง
• บุคคลที่อายุน้อยกว่าเจ้าของบัญชีเดิมไม่เกิน 10 ปี

พวกเขาทั้งหมดได้รับอนุญาตให้ทำการแจกแจงมากกว่าที่เหลืออยู่อายุขัย-ยกเว้นสำหรับผู้เยาว์ที่สามารถเริ่มใช้อายุขัยของพวกเขา แต่ต้องเปลี่ยนไปใช้วิธี 10 ปีเมื่อพวกเขาถึงอายุส่วนใหญ่ (ซึ่งแตกต่างกันไปตามรัฐ) ผู้รับผลประโยชน์หาอายุขัยของพวกเขาโดยใช้ตารางและแผ่นงานใน IRS Publication 590-B

ผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายจะต้องถอนเงินทั้งหมดภายในสิ้น 10 ปีในขณะที่ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ได้กำหนด (มักจะเป็นนิติบุคคลเช่นความไว้วางใจหรือการกุศล) จะต้องถอนออกภายในห้าปี

ไม่ตราบใดที่เจ้าของบัญชีมีบัญชี Roth เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี (กฎห้าปี) การแจกแจงทั้งหมดปลอดภาษี ก่อนหน้านั้นการถอนเงินบริจาค (แต่ไม่ใช่รายได้บัญชี) จะปลอดภาษี นั่นเป็นเพราะพวกเขาถูกเก็บภาษีไปแล้ว

บรรทัดล่าง

Roth IRA อาจเป็นยานพาหนะที่มีความมั่งคั่งที่ยอดเยี่ยมเพราะคุณไม่จำเป็นต้องดึงบัญชีลงในช่วงชีวิตของคุณและการแจกแจงโดยทั่วไปจะปลอดภาษีสำหรับทายาทของคุณ

ความท้าทายอย่างหนึ่งกับ Roth IRAS คือผู้รับผลประโยชน์ของคุณอาจไม่ได้ตระหนักถึงกฎ RMD ดังนั้นหากคุณมี Roth IRA ให้ผู้รับผลประโยชน์ของคุณเป็นที่โปรดปราน: ให้พวกเขารู้พื้นฐานเกี่ยวกับการแจกแจง - หรือพวกเขาจะได้รับบทเรียนที่มีค่าใช้จ่ายสูงในภายหลังเมื่อพวกเขาได้รับค่าปรับ 50% สำหรับจำนวนเงินที่พวกเขาควรถอนออก ตราบใดที่ทุกคนเข้าใจกฎคุณและทายาทของคุณสามารถเพลิดเพลินไปกับการเติบโตปลอดภาษีและรายได้ปลอดภาษีจาก Roth IRA ของคุณเป็นเวลาหลายปี