มาตรการอัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุน (CAR) ด้วยสูตร

อัตราส่วนความเพียงพอของทุนคืออะไร?

อัตราส่วนความเพียงพอของทุน (CAR) เป็นตัวบ่งชี้ว่าธนาคารสามารถปฏิบัติตามภาระหน้าที่ได้ดีเพียงใด ยังเป็นที่รู้จักกันในนามอัตราส่วนสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักแบบทุนต่อความเสี่ยง (CRAR) อัตราส่วนเปรียบเทียบเงินทุนกับสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงและถูกจับตามองโดยหน่วยงานกำกับดูแลเพื่อกำหนดความเสี่ยงของความล้มเหลวของธนาคาร มันใช้เพื่อปกป้องผู้ฝากและส่งเสริมความมั่นคงและประสิทธิภาพของระบบการเงินทั่วโลก

มีการวัดทุนสองประเภท:

เมืองหลวง Tier-1กองทุนหลักในมือเพื่อจัดการความสูญเสียเพื่อให้ธนาคารสามารถดำเนินการต่อไปและ

เมืองหลวง Tier-2อุปทานกองทุนรองที่มีให้จากการขายสินทรัพย์เมื่อธนาคารปิดตัวลง

ทำความเข้าใจกับรถ

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนคำนวณโดยการแบ่งเงินทุนของธนาคารด้วยสินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยง ปัจจุบันอัตราส่วนขั้นต่ำของเงินทุนต่อสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงอยู่ภายใต้ 8%Basel IIและ 10.5% (ซึ่งรวมถึงบัฟเฟอร์การอนุรักษ์ 2.5%) ภายใต้Basel III-อัตราส่วนความเพียงพอของทุนสูงคืออัตราที่สูงกว่าข้อกำหนดขั้นต่ำภายใต้ Basel II และ Basel III

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนขั้นต่ำมีความสำคัญอย่างยิ่งในการทำให้มั่นใจว่าธนาคารมีเบาะรองเพียงพอที่จะดูดซับการสูญเสียจำนวนมากก่อนที่พวกเขาจะล้มละลายและสูญเสียเงินทุนของผู้ฝากเงิน

ทุนที่ใช้ในการคำนวณอัตราส่วนความเพียงพอของทุนแบ่งออกเป็นสองระดับ ทั้งสองระดับเงินทุนจะถูกรวมเข้าด้วยกันและหารด้วยสินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยงเพื่อคำนวณอัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนของธนาคาร สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงคำนวณโดยดูที่สินเชื่อของธนาคารประเมินความเสี่ยงแล้วกำหนดน้ำหนัก เมื่อวัดการเปิดรับเครดิตการปรับแต่งจะทำตามมูลค่าของสินทรัพย์ที่ระบุไว้ในงบดุลของผู้ให้กู้

สินเชื่อทั้งหมดที่ธนาคารออกมีถ่วงน้ำหนักตามระดับของพวกเขาความเสี่ยงด้านเครดิต- ตัวอย่างเช่นสินเชื่อที่ออกให้กับรัฐบาลมีน้ำหนัก 0.0%ในขณะที่ผู้ที่ได้รับมอบให้คะแนนถ่วงน้ำหนัก 100.0%

เมืองหลวง Tier-1

เมืองหลวง Tier-1 หรือทุนหลักประกอบด้วยทุนตราสารทุนเงินทุนหุ้นสามัญสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและเงินสำรองที่ตรวจสอบแล้ว Tier-1 Capital เป็นเมืองหลวงที่มีอยู่อย่างถาวรและง่ายดายในการดูดซับและการสูญเสียที่ได้รับความเดือดร้อนจากธนาคารโดยไม่จำเป็นต้องหยุดการดำเนินงาน

เมืองหลวง Tier-2

Tier-2 Capital ประกอบด้วยกำไรที่ยังไม่ผ่านการตรวจสอบเงินสำรองที่ยังไม่ผ่านการตรวจสอบและสำรองขาดทุนทั่วไป Tier-2 Capital เป็นเมืองหลวงที่ดูดซับและหมอนอิงขาดทุนในกรณีที่ธนาคารอยู่คดเคี้ยว- ดังนั้นจึงให้การคุ้มครองผู้ฝากและเจ้าหนี้ในระดับที่น้อยกว่า มันถูกใช้เมื่อธนาคารสูญเสียทุนระดับ 1 ทั้งหมด

สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง

สินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยงใช้ในการกำหนดจำนวนเงินทุนขั้นต่ำที่ธนาคารและสถาบันอื่น ๆ จะต้องจัดขึ้นเพื่อลดความเสี่ยงของการล้มละลาย- ที่ความต้องการเงินทุนขึ้นอยู่กับไฟล์การประเมินความเสี่ยงสำหรับสินทรัพย์ธนาคารแต่ละประเภท ตัวอย่างเช่นเงินกู้ที่มีความปลอดภัยโดยกเลตเตอร์ออฟเครดิตถือว่ามีความเสี่ยงและต้องการเงินทุนมากกว่าสินเชื่อจำนองที่มีความปลอดภัยโดยบ้าน

ข้อตกลงแผ่นปิดสมดุลเช่นการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศสัญญาและการค้ำประกันก็มีความเสี่ยงด้านเครดิต การเปิดรับแสงดังกล่าวจะถูกแปลงเป็นตัวเลขที่เทียบเท่าเครดิตของพวกเขาแล้วถ่วงน้ำหนักในลักษณะที่คล้ายกับการเปิดรับเครดิตในแผ่นสมดุล ที่แผ่นปิดสมดุลและการเปิดรับเครดิตแผ่นตามสมดุลจะถูกเพิ่มเข้าด้วยกันเพื่อให้ได้การเปิดเผยเครดิตความเสี่ยงโดยรวม

สูตรรถ

$car = \ dfrac {tier ~ 1 ~ Capital + Tier ~ 2 ~ Capital} {Risk ~ น้ำหนัก ~ สินทรัพย์}$CอันR-RฉันSK Wอีฉันกชม.Tอีd อันSSอีTSTฉันอีR 1 CอันPฉันTอันl-TฉันอีR 2 CอันPฉันTอันl​

ตัวอย่าง

สมมติว่า Acme Bank มีมูลค่า 20 ล้านดอลลาร์ในเมืองหลวง Tier-1 และ 5 ล้านดอลลาร์ในเมืองหลวง Tier-2 มีสินเชื่อที่มีน้ำหนักและคำนวณที่ 65 ล้านดอลลาร์ อัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนของ Acme Bank จึงอยู่ที่ 38% (($ 20 ล้าน + 5 ล้านดอลลาร์) / 65 ล้านดอลลาร์)

รถยนต์ 38% เป็นอัตราส่วนความเพียงพอของทุนสูง นั่นหมายความว่า Acme Bank ควรจะสามารถทนต่อการตกต่ำทางการเงินและขาดทุนที่เกี่ยวข้องกับสินเชื่อ มีโอกาสน้อยกว่าธนาคารที่มีรถยนต์น้อยกว่าขั้นต่ำที่จะล้มละลาย

เหตุใดอัตราส่วนความเพียงพอของทุนจึงมีความสำคัญ

• อัตราส่วนความเพียงพอของทุนขั้นต่ำมีความสำคัญ พวกเขาสามารถเปิดเผยได้ว่าธนาคารแต่ละแห่งมีเบาะการเงินเพียงพอที่จะดูดซับการสูญเสียจำนวนพอสมควรเพื่อที่พวกเขาจะได้ไม่ล้มละลายและสูญเสียเงินทุนของผู้ฝากเงิน
• ในวงกว้างอัตราส่วนความเพียงพอของทุนสามารถช่วยให้มั่นใจได้ว่าประสิทธิภาพและความมั่นคงของระบบการเงินของประเทศโดยการลดความเสี่ยงของการยุบของธนาคาร โดยทั่วไปแล้วธนาคารที่มีอัตราส่วนความเพียงพอของทุนสูงถือว่าปลอดภัยและมีแนวโน้มที่จะปฏิบัติตามข้อผูกพันทางการเงิน
• ในระหว่างกระบวนการที่คดเคี้ยวกองทุนที่เป็นของผู้ฝากเงินจะได้รับความสำคัญสูงกว่าทุนของธนาคาร ดังนั้นผู้ฝากเงินจึงมีความเสี่ยงที่จะสูญเสียเงินออมหากธนาคารลงทะเบียนขาดทุนเกินจำนวนเงินทุนที่มีอยู่ ดังนั้นยิ่งอัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนของธนาคารสูงขึ้นเท่าใดก็ยิ่งได้รับการคุ้มครองสินทรัพย์ของผู้ฝาก
  

รถเทียบกับอัตราส่วนการละลาย

ทั้งอัตราส่วนความเพียงพอของทุนและอัตราส่วนการละลายให้วิธีการประเมินความสามารถของ บริษัท ในการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงิน

อย่างไรก็ตามอัตราส่วนความเพียงพอของทุนถูกนำไปใช้กับธนาคารโดยเฉพาะและวัดความสามารถในการเอาชนะความสูญเสียทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับสินเชื่อที่พวกเขาทำ ตัวชี้วัดการประเมินหนี้อัตราส่วนการละลายใช้เพื่อวัดว่า บริษัท มีเงินสดเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระหนี้ระยะสั้นและระยะยาวของตนเองหรือไม่ อัตราส่วนการละลายต่ำกว่า 20% บ่งบอกถึงความน่าจะเป็นของค่าเริ่มต้นที่เพิ่มขึ้น

นักวิเคราะห์มักชอบอัตราส่วนการละลายเพราะมันวัดกระแสเงินสดจริงมากกว่ารายได้สุทธิซึ่งอาจมีทั้งหมดที่ บริษัท พร้อมให้บริการเพื่อให้เป็นไปตามภาระหนี้ อัตราส่วนการละลายใช้ประโยชน์ได้ดีที่สุดในการเปรียบเทียบสถานการณ์หนี้ของ บริษัท ที่คล้ายคลึงกันในอุตสาหกรรมเดียวกันเนื่องจากอุตสาหกรรมบางแห่งมีแนวโน้มที่จะมีหนี้สินหนักกว่า บริษัท อื่น ๆ อย่างมีนัยสำคัญ

อัตราส่วนการใช้ประโยชน์จากรถกับ Tier-1

ที่อัตราส่วนเลเวอเรจ Tier-1เกี่ยวข้องกับอัตราส่วนความเพียงพอของทุน อัตราส่วนการใช้เลเวอเรจ Tier-1 เปรียบเทียบธนาคารเงินทุนหลักด้วยสินทรัพย์ทั้งหมด มันถูกคำนวณโดยการหาร Tier-1 Capital โดยสินทรัพย์รวมทั้งหมดของธนาคารรวมและการเปิดรับแผ่นปิดสมดุลบางอย่าง ยิ่งอัตราส่วนเลเวอเรจ Tier-1 สูงขึ้นเท่าใดก็ยิ่งมีโอกาสมากขึ้นที่ธนาคารสามารถทนต่อแรงกระแทกด้านลบได้มากขึ้นงบดุล-

ข้อ จำกัด ของการใช้รถยนต์

• ข้อ จำกัด อย่างหนึ่งของรถยนต์คือไม่สามารถบัญชีสำหรับการสูญเสียที่คาดหวังในระหว่างการดำเนินการของธนาคารหรือวิกฤตการณ์ทางการเงินที่สามารถบิดเบือนเงินทุนและต้นทุนของเงินทุนของธนาคาร
• นักวิเคราะห์และผู้บริหารธนาคารหลายคนพิจารณาเงินทุนทางเศรษฐกิจการวัดว่าเป็นการประเมินที่ถูกต้องและเชื่อถือได้มากขึ้นเกี่ยวกับความสมบูรณ์ทางการเงินและความเสี่ยงทางการเงินของธนาคารมากกว่าอัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุน
• การคำนวณทุนทางเศรษฐกิจซึ่งประมาณจำนวนเงินทุนที่ธนาคารต้องการในมือเพื่อให้แน่ใจว่ามีความสามารถในการจัดการความเสี่ยงที่โดดเด่นในปัจจุบันขึ้นอยู่กับสุขภาพทางการเงินของธนาคารการจัดอันดับเครดิตการสูญเสียที่คาดหวังและระดับความเชื่อมั่นของการละลาย
• โดยรวมถึงความเป็นไปได้ทางเศรษฐกิจเช่นการสูญเสียที่คาดหวังการวัดนี้เป็นความคิดที่จะเป็นตัวแทนของการประเมินที่สมจริงยิ่งขึ้นของธนาคารที่เกิดขึ้นจริงสุขภาพทางการเงินและระดับความเสี่ยง-

บรรทัดล่าง

รถยนต์หรืออัตราส่วนความเพียงพอของทุนเป็นการเปรียบเทียบเงินทุนที่มีอยู่ซึ่งธนาคารมีสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง อัตราส่วนให้แนวคิดอย่างรวดเร็วว่าธนาคารมีเงินเพียงพอที่จะครอบคลุมการขาดทุนและยังคงเป็นตัวทำละลายภายใต้สถานการณ์ทางการเงินที่ยากลำบากหรือไม่ ขั้นต่ำของรถยนต์อยู่ที่ 8.0% ภายใต้ Basel II และ 10.5% (พร้อมบัฟเฟอร์การอนุรักษ์ 2.5% ที่เพิ่มขึ้น) ภายใต้ Basel III ยิ่งรถสูงขึ้นธนาคารที่มีความสามารถที่ดีกว่าควรปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินเมื่ออยู่ภายใต้ความเครียด