ประสิทธิภาพภาษี: มันคืออะไรและทำงานอย่างไร

ประสิทธิภาพภาษีคืออะไร?

ประสิทธิภาพภาษีคือเมื่อบุคคลหรือธุรกิจจ่ายภาษีจำนวนน้อยที่สุดตามที่กฎหมายกำหนด การตัดสินใจทางการเงินได้รับการกล่าวถึงว่ามีประสิทธิภาพภาษีหากผลภาษีต่ำกว่าโครงสร้างทางการเงินทางเลือกที่บรรลุเป้าหมายเดียวกัน

ทำความเข้าใจประสิทธิภาพภาษี

ประสิทธิภาพภาษีหมายถึงการจัดโครงสร้างการลงทุนเพื่อให้ได้รับภาษีที่เป็นไปได้น้อยที่สุด มีหลายวิธีในการรับประสิทธิภาพภาษีเมื่อลงทุนในตลาดสาธารณะ

ผู้เสียภาษีสามารถเปิดบัญชีสร้างรายได้โดยรายได้จากการลงทุนคือรอการตัดบัญชีภาษีเช่นไฟล์บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA),401 (k)แผนหรือเงินรายปี- เงินปันผลหรือกำไรจากการลงทุนใด ๆ ที่ได้รับจากการลงทุนจะถูกนำกลับมาลงทุนใหม่โดยอัตโนมัติในบัญชีซึ่งยังคงเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชีต่อไปจนกว่าจะมีการถอนเงิน

ด้วยบัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิมนักลงทุนจะได้รับการประหยัดภาษีโดยการลดรายได้ของปีปัจจุบันด้วยจำนวนเงินที่วางไว้ในบัญชี กล่าวอีกนัยหนึ่งมีผลประโยชน์ทางภาษีล่วงหน้า แต่เมื่อกองทุนถูกถอนออกในการเกษียณอายุนักลงทุนจะต้องจ่ายภาษีในการแจกจ่าย ในทางกลับกันRoth Irasอย่าให้การลดหย่อนภาษีล่วงหน้าจากการฝากเงิน อย่างไรก็ตาม Roth IRAs อนุญาตให้นักลงทุนถอนภาษีกองทุนปลอดภาษีในการเกษียณอายุ

การเปลี่ยนแปลงบัญชีเกษียณอายุ

ในปี 2562 มีการเปลี่ยนแปลงกฎเกี่ยวกับบัญชีเกษียณอายุด้วยเส้นทางของการตั้งค่าทุกชุมชนเพื่อการปรับปรุงการเกษียณอายุ (ความปลอดภัย) พระราชบัญญัติโดยรัฐสภาคองเกรสแห่งสหรัฐอเมริกา ด้านล่างคือการเปลี่ยนแปลงบางอย่างที่มีผลในปี 2020

หากคุณมีเงินรายปีในแผนการเกษียณอายุของคุณการพิจารณาคดีใหม่จะช่วยให้เงินงวดสามารถพกพาได้ ดังนั้นหากคุณออกจากงานเพื่อทำงานที่ บริษัท อื่นเงินงวด 401 (k) ของคุณสามารถนำเข้าสู่แผนที่ บริษัท ใหม่ของคุณ อย่างไรก็ตามกฎหมายใหม่ได้ลบหนี้สินทางกฎหมายบางอย่างที่ผู้ให้บริการเงินรายปีต้องเผชิญก่อนหน้านี้โดยการลดความสามารถของผู้ถือบัญชีในการฟ้องร้องหากผู้ให้บริการล้มเหลวในการให้เกียรติการจ่ายเงินงวด

สำหรับผู้ที่มีกลยุทธ์การวางแผนภาษีซึ่งรวมถึงการทิ้งเงินให้กับผู้รับผลประโยชน์พระราชบัญญัติความปลอดภัยอาจส่งผลกระทบต่อคุณเช่นกัน กฎหมายได้ลบบทบัญญัติการยืดซึ่งอนุญาตให้ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่เสิร์ฟการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)จาก IRA ที่สืบทอดมา ณ ปี 2020 ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่ของรัฐสภาที่สืบทอด IRA จะต้องถอนเงินทั้งหมดภายใน 10 ปีหลังจากการตายของเจ้าของ ข่าวดีก็คือว่านักลงทุนทุกวัยสามารถเพิ่มเงินให้กับ IRA แบบดั้งเดิมและได้รับการลดหย่อนภาษีเนื่องจากพระราชบัญญัติลบข้อ จำกัด อายุสำหรับการมีส่วนร่วมของ IRA

นอกจากนี้ยังมีการเปลี่ยนแปลงหลายอย่างในการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น ในขั้นต้น RMDS ไม่จำเป็นต้องเริ่มต้นจนถึงอายุ70½ เป็นส่วนหนึ่งของการกระทำที่ปลอดภัยขีด จำกัด อายุนี้เพิ่มขึ้นเป็น 72 จากนั้นเป็นส่วนหนึ่งของความปลอดภัย 2.0 พระราชบัญญัติของปี 2565อายุเพิ่มขึ้นอีกครั้งเป็น 73 เมื่อเดือนตุลาคม 2567 นี่คือที่อายุ RMD ยืน

กองทุนรวมที่ประหยัดภาษี

การลงทุนในกองทุนรวมที่ประหยัดภาษีโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้เสียภาษีที่ไม่มีบัญชีรอการตัดภาษีหรือปลอดภาษีเป็นอีกวิธีหนึ่งในการลดหนี้สินภาษี กองทุนรวมที่ประหยัดภาษีจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าเมื่อเทียบกับกองทุนรวมอื่น ๆ โดยทั่วไปแล้วกองทุนเหล่านี้จะสร้างอัตราผลตอบแทนที่ต่ำกว่าผ่านเงินปันผลหรือกำไรจากการลงทุนเมื่อเทียบกับกองทุนรวมเฉลี่ย

กองทุนหุ้นและกองทุนขนาดเล็กที่มีการจัดการอย่างอดทนเช่นกองทุนดัชนีและกองทุนแลกเปลี่ยนแลกเปลี่ยน (ETFs)เป็นตัวอย่างที่ดีของกองทุนรวมที่สร้างรายได้หรือเงินปันผลเพียงเล็กน้อยถึงไม่มีผลประโยชน์

ผลกำไรและขาดทุนระยะยาว

ผู้เสียภาษีสามารถบรรลุประสิทธิภาพทางภาษีโดยถือหุ้นมานานกว่าหนึ่งปีซึ่งจะทำให้นักลงทุนเป็นที่นิยมมากขึ้นกำไรระยะยาวอัตรามากกว่ารายได้ทั่วไปอัตราภาษีที่ใช้กับการลงทุนที่จัดขึ้นน้อยกว่าหนึ่งปี นอกจากนี้การชดเชยกำไรที่ต้องเสียภาษีด้วยการสูญเสียเงินทุนในปัจจุบันหรือในอดีตสามารถลดจำนวนกำไรการลงทุนที่เก็บภาษีได้

พันธบัตรที่ได้รับการยกเว้นภาษี

นักลงทุนพันธบัตรสามารถเลือกได้พันธบัตรเทศบาล (Muni)เกินพันธบัตร บริษัทเนื่องจากอดีตได้รับการยกเว้นภาษีในระดับรัฐบาลกลาง หากนักลงทุนซื้อพันธบัตร Muni ที่ออกในสถานะที่อยู่อาศัยของพวกเขาการชำระเงินคูปองที่ทำในพันธบัตรอาจได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐ

ความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้

เพื่อวัตถุประสงค์ในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้มีประโยชน์สำหรับผู้ที่ต้องการได้รับประสิทธิภาพภาษีอสังหาริมทรัพย์ เมื่อบุคคลนั้นถือสินทรัพย์ไว้ในความไว้วางใจประเภทนี้พวกเขายอมจำนนเหตุการณ์ที่เป็นเจ้าของเพราะพวกเขาไม่สามารถเพิกถอนความไว้วางใจและนำทรัพยากรกลับคืนมาได้ เป็นผลให้เมื่อความน่าเชื่อถือที่ไม่สามารถเพิกถอนได้นั้นได้รับเงินทุนเจ้าของอสังหาริมทรัพย์จะต้องลบสินทรัพย์ออกจากอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี

ความน่าเชื่อถือในการสร้าง Generation, Residence Personal Residence Trusts,ผู้ให้ทุนยังคงรักษาความน่าเชื่อถือเงินรายปี (GRATS)ความไว้วางใจที่นำไปสู่การกุศลและความไว้วางใจที่เหลือโดยการกุศลเป็นความน่าเชื่อถือที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ซึ่งใช้เพื่อวัตถุประสงค์ด้านประสิทธิภาพภาษีอสังหาริมทรัพย์ ในทางกลับกันความน่าเชื่อถือที่เพิกถอนได้นั้นไม่ได้มีประสิทธิภาพภาษีเนื่องจากความน่าเชื่อถือสามารถเพิกถอนได้และดังนั้นสินทรัพย์ที่ถืออยู่ในนั้นยังคงเป็นส่วนหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี

กลยุทธ์เหล่านี้สำหรับการบรรลุประสิทธิภาพภาษีนั้นไม่ได้เป็นรายการที่ครบถ้วนสมบูรณ์ ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินสามารถช่วยบุคคลและธุรกิจประเมินวิธีที่ดีที่สุดในการลดหนี้สินภาษี

นักลงทุนในระดับสูงวงเล็บภาษีมักจะสนใจการลงทุนที่มีประสิทธิภาพภาษีมากขึ้นเนื่องจากการออมที่มีศักยภาพของพวกเขามีความสำคัญมากกว่า อย่างไรก็ตามการเลือกการลงทุนที่ประหยัดภาษีที่ดีที่สุดอาจเป็นงานที่น่ากลัวสำหรับผู้ที่มีความรู้น้อยเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์ประเภทต่าง ๆ ที่มีอยู่ การตัดสินใจที่ดีที่สุดคือการติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินเพื่อพิจารณาว่ามีวิธีการลงทุนที่มีประสิทธิภาพมากขึ้นหรือไม่

บรรทัดล่าง

รายบุคคลผู้เสียภาษีอาจได้รับแรงจูงใจให้ใช้ประโยชน์สูงสุดจากเงินของพวกเขา วิธีหนึ่งในการทำเช่นนั้นคือการมีประสิทธิภาพภาษี ประสิทธิภาพภาษีหมายถึงการใช้ประโยชน์จากบัญชีที่เสียภาษีการทำธุรกรรมในวิธีที่เฉพาะเจาะจงเพื่อลดความรับผิดทางภาษีและการเพิ่มเงินบริจาคสูงสุดในบางช่วงเวลา โดยทำตามกลยุทธ์ประสิทธิภาพภาษีที่กำหนดผู้เสียภาษีสามารถลดสิ่งที่พวกเขาจ่ายให้กับ IRS