如何处理工资和工资税

处理工资单是关键责任对于您的业务，如果您有员工，正确做到这一点很重要，因为您必须确保根据法律确保付款金额正确，并根据法律计算，报告和支付薪资税。

除非您想手动执行自己的工资单，否则您有两个选择工资单的选择：

• 使用工资单会计软件或在线服务
• 使用会计师或工资服务提供商

无论哪种情况，您都需要了解薪资处理的基础知识，以便您可以讨论选项和截止日期并输入原始信息。

本文详细介绍了向员工付款，收取，报告和缴纳这些员工的薪资税的过程。但是，它不包括支付非雇员的过程，包括独立承包商。

处理工资包括什么？

工资单处理，通常称为“做工资单”，包括：

• 决定向员工付款多少，多频率，以什么方式（每小时或每小时）
• 在雇用中获取员工的预扣信息
• 计算薪水金额，包括预扣工资税和扣除
• 写薪水
• 向国税局和州报告付款和薪资税信息
• 应付这些工资税

薪资还包括与国税局打交道联邦就业税和您所在州的税务机关用于国家税。

在开始处理工资单之前

当您雇用员工时，您作为雇主有填写表格。每个新员工都必须有新员工表格签名并放置在特定文件中。最重要的形式是员工的W-4形式保留联邦所得税

为了帮助您设置工资单，以下是必须完成的任务清单，以及必须做出有关如何向员工付款的决定。

与税收实体注册

您需要在雇用员工并开始薪资处理之前与IRS注册。如果您的州需要所得税支付（九个州不），则您也需要与他们联系。

• 得到一个雇主ID号（EIN）通过在线申请来自国税局。
• 联系您州的税务机构找出他们的税收注册过程。

处理工资单

工资单都在每个末尾处理工资期（每周，每两周，半月或每月）。

准备每个员工的薪水

您的第一个任务是准备薪水每个员工。为此，您必须计算总薪水对于雇员，根据该人是薪水还是每小时。总薪酬是员工在任何税款或扣除税之前收到的薪水。

• 对于每小时的员工来说，这是员工的工资率次数。
• 对于受薪员工，通常是员工的年工资除以一年的薪水数量。

减去：

• 联邦所得税（基于员工的W-4）和税务表
• 州所得税（如果有）
• 保持税用于社会保障和医疗保险（下面解释）
• 其他针对健康计划，退休计划和其他自愿扣除的员工捐款的扣除额

结果是员工的净支付，他们的薪水金额。

准备薪水后

完成薪水计算并为每个员工准备薪水后，您还需要完成一些其他任务，然后完成该工资期的薪资过程。

计算您将要欠FICA税（社会保障和医疗保险）的雇主和雇员部分的金额，并拨出与雇员和雇主部分相当的金额，以后通过薪资税款支付。

FICA税计算出员工总薪水的15.3％（社会保障税为12.4％，Medicare的2.9％）。雇主和雇员每人支付7.65％（社会保障率为6.2％，Medicare 1.45％）。员工的7.65％是您必须从薪水中扣除的金额。雇主的7.65％是您在会计系统中必须搁置的金额并向美国国税局付款。

FICA计算还包括两个特殊情况：

• 社会保障税的员工部分每年都在上限最大金额，因此您必须停止以该金额的税款扣留该税的部分。
• 高收入员工必须支付额外的医疗保险税在那年为0.9％，从他们的年收入达到200,000美元开始。

这些情况都没有影响您作为雇主的FICA税。

然后，总的所有雇员和您的雇主部分和所有扣除的全部预扣，并搁置以后支付的总计。

支付税款

根据您的工资单的大小，您必须定期付款税向国税局和国家征税实体。对于联邦工资税，您必须每周或每月付款：

• 您从员工扣押的金额支付了联邦和州所得税
• 您从员工扣除的社会保障和医疗保险付费的金额
• 您欠作为社会保障和医疗保险的雇主的款项。

您必须使用IRS电子归档系统（EFTP）。

其他工资税款

除了联邦预扣和社会保障/医疗保险扣除额外，您还必须：

• 每季度应付应付联邦失业税的费用。
• 除了联邦薪资税款外，还向您的州以及您的所在地纳税税款。

工资税报告

企业还必须定期提交工资税报告。您必须：

• 向国税局提交季度报告表格941显示您的薪资税责任金额以及您在上一季度支付的此责任的金额。
• 提交 年度失业税报告表格944向美国国税局（IRS）显示您的失业税责任金额以及您对此责任支付的金额。
• 提交其他州的失业和工人赔偿报告。