401（k）税收优势

401（k）是非常受欢迎的投资工具退休计划。参与的个人在将一部分薪水搁置给他们的税收优势401（k）帐户，有些人得到匹配的贡献来自他们的雇主。

截至2024年的第二季度，这些计划中约有8万亿美元。在这些雇主赞助的计划中投资的资金中有一半以上是在共同基金中搁置的，而其余的则投入了其他投资。

投资者和退休储蓄者依靠其401（k）计划的原因有很多。让我们看一下401（k）的好处和优势。

以《内部收入法》（IRC）的一部分命名，401（k）是雇主赞助的定义限制计划（DC）这为工人提供了一种税收优惠的方式来节省退休。如果您的雇主提供401（k），则可以选择将收入的一部分贡献给计划。这些捐款会自动从您的薪水中取出。借助传统的401（k），这些捐款减少了您在获得的一年中应税收入。

您的401（k）计划由您的雇主管理，这意味着他们选择了经纪人和投资选择您可以选择。与IRA相反，您只有在公司拥有的帐户中有多少和哪些特定投资来贡献您的资金的发言权。

401（k）福利

401（k）为工人提供了很多好处，包括税收减免，雇主比赛，高贡献限制，年龄较大的捐款潜力以及债权人的庇护所。下面，我们将仔细研究这些好处。

401（k）税

401（k）的税收优势始于您在税前基础。这意味着您的捐款降低了当年的应税收入。请注意，此好处适用于传统的401（k）计划，而不是罗斯401（k）计划。

为了使收益更加复杂，您的401（k）收益在税收基础。这意味着在您开始提取之前，在401（k）内积累的股息和资本收益也不征税。

如果您在退休时（当您拿走钱时），税收待遇将是一个重大的好处，而不是当您做出捐款时。对于目前处于高税率的投资者而言，这尤其如此，他们可能会从其捐款中获得即时税收优惠。

401（k）比赛

一些雇主提出符合您贡献的金额到您的401（k）计划。有些人甚至添加了一项利润分享功能，该功能将公司的一部分利润贡献给了锅。如果您的公司提供了其中一个或两个功能，请考虑注册它们 - 它们实际上代表了自由资金，风险有限。

有几种类型的401（k）匹配公司可以选择制作的。示例包括：

• 固定百分比达到一定数量的收入（例如，50％匹配您的薪水的6％）
• 基于您的贡献的分层百分比（例如，您的薪水的前4％匹配100％，然后在接下来的4％的薪水中进行50％的比赛）
• 固定百分比依赖于下面讨论的401（k）贡献限制（例如，所有贡献的50％匹配，直至IRS贡献限制）

例如，让我们想象一个场景，上面具有顶点。假设您的薪水为45,000美元。如果您对401（k）的年收入占6％（2,700美元），则您的雇主将额外贡献此金额的50％。

额外的1,350美元将添加到您的帐户中，因此您的退休帐户在年底将拥有4,050美元，而无视投资增长或损失的任何波动。

401（k）贡献限制

你可以每年在401（k）中节省更多比在IRA中。 2025年401（k）贡献限制是$ 23,500。对于2024年，限额为$ 23,000。此外，50岁及以上的个人有资格增加追赶贡献。该追赶贡献限额为2024和2025额外的$ 7,500。如果您年龄在60至63岁，2025年，您将获得11,250美元的追赶捐款。

您和您的雇主可以一起贡献401（k）的总金额也有限制。向参与者帐户中支付的年度增加不得超过：

1. 参与者赔偿的100％或
2. 2025年$ 70,000（2024年$ 69,000）

超过2025年的阈值增加到2024年的77,500美元，50岁以上的个人有资格获得追赶捐款的个人。

401（k）贡献：年龄限制

直到2020年以后，个人无法为传统和罗斯IRA贡献。但是，截至2020年及以后，国税局（IRS）指出：“对传统或罗斯IRA的定期贡献没有年龄限制。”

同样适用于401（k）s。这意味着您可以继续为此做出贡献，只要您仍在工作。更好的是，在您工作时，只要您拥有不到5％的业务，就无法从计划中进行强制性分配。

庇护债权人

如果您遇到财务麻烦，将您的钱赚钱在债权人无法获得的地方会很有帮助。碰巧的是，401（k）提供了出色的债权人保护。那是因为这些计划是在员工退休收入安全法（ERISA）- ERISA帐户通常受到判决债权人的保护。

此外，401（k）通常会提供一些保护，免受联邦税收留置权的保护，这是政府对纳税人的资产的要求，并没有缴纳税款。 401（k）计划合法地属于您的雇主，而不是您使国税局很难在帐户上放置留置权这一事实；但是，根据计划的条款，美国国税局确实有权扣押您的退休帐户。

401（k）缺点

也有一些缺点。从传统的401（k）中提取时，您将赚钱时会以您的普遍的所得税税率征税。关于如何和什么时候可以提取钱也从帐户中。

年龄要求

如果您在达到59½岁之前从401（k）中提取资金，您将被10％击中早期的罚款费用以及任何适用的税款。

强制提取

你必须开始服用所需的最低分布（RMD）从计划到一定年龄或退休后的计划，具体取决于计划的规格。目前，规则是，如果您在2022年12月31日之后达到72岁的年龄，则必须在4月1日您达到72岁的年度或达到73年的年度。

如果您仍在工作，则不必在当前工作场所的计划中获取RMD。但是，如果有的话，您将需要在任何前雇主的401（k）中开始提取。

有限的经纪人和投资选择

您没有关于谁持有401（k）计划的发言权，但您也许可以给您的雇主反馈。尽管如此，谁持有您的401（k）计划的最终选择在于您的雇主。这意味着您可能没有选择根据他们选择的人来避免或推迟投资费。

此外，401（k）计划通常还具有有限的投资选择。尽管投资者通常仍然可以在其401（k）中汇编多元化的投资组合，但与其他自我管理的退休帐户相比，他们可能发现没有那么多的选择。

罗斯401（k）

当您的收入（和税率）达到顶峰时，随着您的职业生涯逐渐减少，将税前收入贡献给常规401（k）的优点可能会降低。实际上，随着年龄的增长，您的收入和税率可能会提高，因为社会保障福利，股息和RMD启动，尤其是如果您继续工作。

输入其他类型的退休帐户：罗斯401（k）。现在，越来越多的公司提供罗斯401（k）s。喜欢表弟，罗斯艾拉，该帐户将您的捐款作为税后美元收到，但是如果您符合某些条件，则取款是完全免税的。

罗斯401（k）贡献限制

罗斯401（k）贡献限量与传统401（k）s相同。对于2025年，员工的捐款最高可达23,500美元。在2024年的纳税年度中为23,000美元。 50岁或50岁以上的员工在2025年和2024年的额外捐款可能会额外贡献7,500美元。2025年，60至63岁的员工的追赶捐款为11,250美元。

此外，像传统的401（k）一样，雇员和雇主可以为401（k）计划共同贡献多少限制。这包括选修课，雇员捐款，雇主比赛和酌情捐款。联合年度贡献可能不超过：

1. 员工赔偿的100％
2. 2025年$ 70,000，2024 $ 69,000

同样，对于那些有资格获得追赶捐款的人，这些限制将高达7,500美元。

罗斯401（k）收入限制

罗斯401（k）S也是想要投资罗斯但可能对罗斯IRA的贡献的高收入者的理想途径受收入的限制。例如，如果您是一个人，如果您的玛吉（Magi）超过165,000美元，则无法在2025年为Roth IRA做出贡献。在2024年，限额为$ 161,000。由于对罗斯401（k）的贡献没有收入限制，因此许多其他不合格的投资者选择通过其401（k）获得罗斯福利。

底线

401（k）是美国最受欢迎的退休计划。有很多好处，您应该考虑将401（k）作为退休投资组合的一部分，尤其是如果您的雇主提供比赛。

但是，一旦打开了401（k），就不要简单地坐下来，然后允许它在自动驾驶仪上运行。每年的贡献限制，税收优势和财务需求的变化使定期审查计划的绩效并考虑可能更适合您的任何替代方案谨慎。