匹配贡献：它是什么，工作原理，常见问题解答

什么是匹配的贡献？

匹配的贡献是雇主选择对雇员赞助的退休计划做出的一种贡献。简而言之，匹配的贡献是雇主选择为公司提供的退休计划赚取的一笔钱。这个金额通常是员工捐款或选举脱股东的贡献他们做。

关键要点

匹配的贡献是雇主选择向雇员退休计划赚钱的一笔钱。
匹配的贡献基于选修优惠的贡献。
雇主可能会匹配一定数量的雇员捐款。
归属期可能需要数年的时间。
新法律将员工利用匹配捐款的其他帐户扩展到其他帐户。

匹配贡献如何工作

通常，雇主的捐款可能与雇员的选举捐赠捐款相匹配，最高金额或薪酬百分比。例如，雇主可能会匹配雇员捐款的50％。

这项收益通常需要几年或归属时间才能开始。当雇员既得利时，他们在法律上拥有雇主为他们的捐款的钱401（k）或其他退休帐户。如果员工离开公司，他们将失去索取尚未完全归属的任何匹配捐款资金的权利。

归属与员工的保留也有很强的联系。例如，股票奖金可以吸引有价值的员工在公司中保留几年，尤其是如果公司有前途并且可能被收购或者公开在来年（S）中，这意味着员工的股票价值将增加。

在某些情况下，归属是立即的。例如，员工100％赋予简化员工退休金（SEP）和储蓄激励匹配计划（简单）雇主捐款。当涉及401（k）时悬崖归属或者分级归属时间表可能会升级为完全匹配的贡献。雇主应将归属时间表提供给员工，以及有关401（k）计划的信息。

特殊考虑

401（k）计划的收入以延长税收的基础产生。这意味着在给定的一年内，员工将不必对这些资金纳税。当他们在59½（符合条件退休年龄所得税如果最初的贡献是税前的。如果员工在59½岁之前撤回资金不合格的原因，他们可能会受到10％的罚款。

由于复合，这些资金停留在退休帐户中的时间越长，它们就越有价值。但是国税局（IRS）要求人们在某个时刻开始撤回资金，因为美国经济需要将足够的这些资金保留在流通中。这些提取被称为所需的最低分布（RMD）。

一项名为《安全法》 2.0的新法律于2022年12月通过，提高了RMD必须开始的年龄。 2023年1月1日或之后年满73岁的任何人都必须从4月1日开始进行这些提款。2022年12月31日或之前72岁的个人仍需要在该年龄上服用RMD设置每个社区以进行退休增强（安全）法案在此之前。在此之前，服用RMD的年龄为70½。

重要的

如果该计划允许 - 雇员在72岁时仍在雇用，则可以将RMD推迟到员工退休后的4月1日。

匹配捐款和退休储蓄

在有或没有雇主的匹配捐款的情况下，个人有几种选择。他们可以为自己做出贡献个人退休帐户（IRA）或者罗斯艾拉，以及公司的401（k）计划。对于较小的公司，SEP和简单计划可能更有效。

但是，匹配贡献的最常见形式发生在401（k）计划中。这些都是合格的雇主赞助的退休计划，雇员为税后和/或税前基础。雇主可能会进行匹配或非选择性贡献代表合格的员工向计划提供计划，并可能添加额外的利润分享功能。

《安全法》 2.0扩大了某些退休帐户的规定。这包括以下内容：

雇主对罗斯401（k）的贡献：根据2.0的安全法案，员工可以选择在其税后资助中获得全部或某些雇主匹配的捐款罗斯401（k）。在此之前，雇主匹配捐款仅支付给雇员的税前401（k）帐户。
学生贷款匹配：使用工资还清学生贷款而不是为退休储蓄的员工可以在这些付款上获得匹配的捐款，从而提高其退休基金而无需为此做出贡献。