如何计算401（k）帐户的提早提取处罚

如果你做提早提取从传统的401（k）退休计划中，您必须对撤军支付10％的罚款。该规则有一些例外，例如某些健康费用和生活事件。

在下面了解有关如何计算特定401（k）提早提取罚款的更多信息。

提款法规

在正常情况下，传统的参与者401（k）计划不允许撤回资金，直到它们达到59½岁或因残疾而无法工作，而无需对分配的金额支付10％的罚款。

此规则的例外包括某些艰辛分配和重大生活事件，例如学费付款或购房以及紧急费用。此规则有一个变化那些与雇主分离的人55岁，但是401（k）参与者中的大多数受此法规的约束。

罚款例外

某些情况有资格获得免罚戒断。但是，即使这些案件，您仍然会对这笔钱征税。

以下情况是示例国税局（IRS）被认为是“直接而繁重的财务需求”，这也称为艰苦的提取。可以进行这样的戒断，以适应配偶，依赖或受益人的需求。其中包括：

• 某些医疗费用
• 主要住宅的购房费用
• 最多12个月的学费和费用
• 防止被取消抵押或驱逐的费用
• 葬礼或葬礼
• 修复主要住所的某些费用（例如火灾，地震或洪水造成的损失）

另外，安全2.0 ACT允许您在不支付10％提早提款罚款的情况下每年撤回高达1,000美元的紧急个人或家庭费用。

假设您有一个401（k）计划，价值25,000美元，您当前的雇主。如果您突然需要那笔钱，您可以清算整个帐户 - 但是您需要支付罚款，除非您出于某些涵盖原因使用资金（请参见上文）。如果您的提款没有资格，则必须在纳税时间内额外支付$ 2,500的罚款，这是10％的罚款。这有效地将您的提款降至22,500美元。

归属时间表

尽管美国国税局对提早提取的唯一罚款是额外的10％税，但仍可能需要放弃一部分帐户余额如果您过早撤离。

期限 ”归属”是指投资者在帐户中拥有的所有权。如果员工100％赋予其退休帐户，则意味着他们有权获得其帐户的全部余额，其中包括雇主和员工捐款。

重要的是要注意，尽管员工对401（k）的捐款总是100％归属，但雇主的捐款可能会遵守归属时间表。

归属时间表是401（k）的规定，该规定规定了获得帐户完全所有权所需的服务年数。许多雇主使用归属计划来鼓励雇员保留。这是因为他们在雇员有权撤回雇主贡献的任何资金之前，要求一定年限的服务。

适用于每个401（k）计划的归属时间表的细节由赞助雇主决定。一些公司选择一个悬崖投资在最初的服务几年的时间表中，员工属于0％的时间表，之后他们成为完全归属。一个分级归属时间表分配了随后的每年服务逐渐更大的归属百分比，直到达到完全归属的限制为止。

计算总罚款

在上面的25,000美元示例中，假设您的雇主赞助的401（k）包括归属时间表，在第一年之后，每年的服务分配10％。这意味着，如果您工作了四年，那么您只有30％的雇主捐款。

如果您的401（k）余额由同等零件的雇员和雇主资金组成，则您仅有权获得雇主捐款的$ 12,500的30％，即$ 3,750。这意味着，如果您选择了四年后，您选择撤回401（k）的全部既得余额，那么您只有资格撤回$ 16,250。 IRS随后处以罚款，等于16,250美元（1,625美元）的10％，将您的提款的有效净值降低到14,625美元。

所得税

从401（k）提早提取时要考虑的另一个因素是所得税。贡献到罗斯401（k）用税后钱。提款不得缴纳所得税。但是，对传统401（k）帐户的贡献是用税前美元进行的。这意味着您的任何撤回资金都必须包含在您的总收入在那一年分配被带走。

假设上面示例中的401（k）是传统帐户，而您联邦所得税率在您提取资金的年份为22％。在这种情况下，您的撤回将受到减少归属，所得税和额外10％罚款的约束。总税收影响为$ 16,250的32％，即$ 5,200。

如何避免401（k）提早提取处罚

为了避免必须进行401（k）提款，您可能会考虑从您的401（k）中贷款。这避免了10％的罚款和征收税收的税款。另一个可能的选择是确保您的提款符合艰苦的提款要求之一。

您也可以使用您的401（k），而是可以使用个人退休帐户（IRA）避免戒断罚款。 IRA还对提早提取的罚款还要罚款10％，但是如果撤回用于以下一项：可以避免它们：

• 无需支付的医疗费用
• 健康保险费
• 永久残疾
• 履行国税局税
• 您被要求担任积极的军事职责
  

罗斯401（k）撤回处罚

有了罗斯401（k），如果您至少59½岁，您的帐户至少开放了五年，则可以撤回捐款和收入罚款和免税。

通常，如果提款不符合此条件，他们将受到10％的罚款和您的收入税。一个例外是如果您被禁用。

底线

在浸入401（k）之前，考虑所有选择是有意义的。至少，在支付早期撤回罚款和所欠的所得税之后，了解您将带来什么。