退休计划的60天翻车规则

美国国税局允许从一个税收优惠的退休计划或帐户到另一个税收和账户的免税和罚款，但前提是您遵守60天的翻车规则。该规则要求您将所有资金存入新的个人退休帐户（IRA），401（k）或其他合格的退休帐户，以在分配后60天内。

如果你无法满足60天的截止日期，您的退休资金将缴纳所得税。而且，如果您不满59.5，也将提早提取罚款。

关键要点

60天的翻车规则说，您必须在60天内将资金从一个退休帐户重新投资到另一个退休帐户，以避免税收和罚款。
有了直接的档案，资金直接从一个退休帐户转移到另一个托管人，也直接将您藏有保管人。
有了间接的转盘，您可以从一个退休帐户（通常是以支票的形式）获得资金，然后将资金重新投资到另一个退休帐户，或返回到同一帐户中。
60天的翻车规则主要与间接翻车一起发挥作用。
一些投资者使用60天的翻车时间在短时间内需要获得退休金。

直接与间接滚动

大多数翻转发生用一个直接滚动。例如，说您已经离开工作，想将401（k）帐户汇总到传统的IRA中。您可以将401（k）计划管理员直接滚动到您指定的IRA的401（k）资金。您避免使用此选项税。

使用其他直接翻转，您将收到以新401（k）或IRA帐户的名义进行的支票。您将其转发到新雇主的401（k）计划管理员或拥有IRA监护权的金融机构。对于大多数人而言，该选项只会增加一步，尽管有时有必要计划管理员您的原始计划无法直接滚动。当您收到新帐户的支票时，尚未扣除税款。

与间接翻转，您亲自控制资金并将钱拖到退休帐户中。您可以通过帐户中的全部或某些钱进行间接翻滚。计划管理员或帐户托管人清算资产。他们要么将支票邮寄给您，要么将资金直接存入您的个人银行/经纪帐户。

重要的

转移是当您将钱从一个退休帐户类型转移到类似帐户类型时。翻车是当您将钱从一个帐户转移到另一个帐户时，通常是在另一家金融公司中。通常，目标帐户与原始帐户不同。

60天的翻车规则主要适用于间接翻车，IRS称之为60天的翻车。您有60天的收到IRA或退休计划后有60天分配将其翻倒或将其转移到另一个计划或IRA中。

如果您不滚动资金，则可能必须支付10％提早提取罚款如果您不到59½，则提取金额所得税。如果转盘来自罗斯IRA，则可以随时免费撤回缴纳税款和罚款。但是从罗斯IRA撤回的收入遵守60天的规定。

许多财务和税务顾问建议直接翻车，因为延误和错误的可能性较小。如果钱直接进入帐户或向帐户进行支票（不是您），那么您可以否认，如果在截止日期之前未存入资金，则永远不会进行应税分配。

笔记

即使有了直接的翻滚，您也应该旨在将资金转移到60天的窗口中。

使用60天的规则

鉴于它的截止日期为60天，为什么要进行间接翻车？答案可能是您需要在此期间使用资金。美国国税局规则说，您有60天的时间存入401（k）或IRA，或者将资金重新沉积到同一帐户。后者的规定基本上使您可以选择使用您的帐户中的钱，然后在此时间范围内偿还。

该策略主要适用于IRA，尽管不是全部，但401（k）计划通常允许您要借资金，随着时间的流逝，将自己偿还。无论哪种方式，60天的翻车规则都可以是一种方便的方式，可以短期从退休帐户获得资金。

服用暂时控制您的退休资金很简单。让管理员或保管人向您剪掉一张支票。然后，用您想要的。只要您在收到这笔钱的60天内重新充足了这笔钱，它将被视为间接滚动。

请记住：您可以将钱视为贷款，但从技术上讲，这不是贷款。没有IRS规则管理IRA“贷款”。

间接翻车如何征税

当您的401（k）计划管理员或IRA托管人会根据法律给您写一张支票时，他们必须自动扣留一定的税款，通常是总计的20％。因此，您的收入将少于您提取的金额。

如果您想避免纳税，您将需要弥补扣留的金额（您实际上没有得到的资金）。

例如，如果您从IRA中获得10,000美元的分配，您保管人遗嘱扣除税款，例如，$ 2,000。如果您在60天内将$ 8,000支票存入IRA，则您将欠下2,000美元的税款。如果您从其他收入来源弥补了2,000美元，并重新充足了整个10,000美元，您将不欠税。

间接翻车有三种税收报告的情况。继续以10,000美元的分配为2,000美元的$ 10,000：

如果您重新沉积了您所取出的全部金额，包括缴纳2,000美元的税款，以及你满足60天的限制，您可以将翻车报告为非应有的转盘。
如果您重新沉积了您取出的8,000美元，但不扣除2,000美元的税款，则必须将2,000美元报告为应税收入，$ 8,000作为不可移动的转盘，以及2,000美元的税款，加上10％的罚款。
如果您在60天内未能重新沉积任何资金，则应将整个10,000美元报告为应税收入，并根据税款为2,000美元。如果您不到59½，则除非您有资格获得例外，否则您还会报告并支付额外的10％罚款。

什么是60天的翻车规则？

60天的过渡规则允许如果在撤回后60天内存入全部金额，则允许从一个退休帐户到另一个退休帐户的免税和罚款。未能满足60天的截止日期，这意味着资金将被视为撤离。然后，他们受到所得税和潜在的提早撤回罚款。

60天的翻转规则如何工作？

60天的翻车规则要求您将退休帐户中的所有资金存入另一个IRA，401（k）或60天内的另一个合格的退休帐户。如果您不遵守60天的规则，则撤回的资金将受到税收，如果您小于59½，则会提前提取罚款。了解60天的翻转规则的工作原理至关重要，尤其是在间接翻车方面。

什么是间接滚动？

当一个退休帐户的资金直接支付给帐户持有人时，就会发生间接转盘，后者然后将资金重新投资到另一个退休帐户或返回同一帐户中。这不同于直接滚动，那里的钱直接从一个退休帐户转移到另一个退休帐户。

底线

使用翻滚移动钱从一个税收优惠的退休帐户到另一个税收的退休帐户，间接转盘可能很棘手。了解60天的翻车规则至关重要，这要求您将所有资金存入一个新的IRA，401（k）或60天内的另一个合格的退休帐户。如果您错过了截止日期，则分配将缴纳所得税，如果您未满59½岁，则将缴纳提前撤回罚款。

另外，请记住，在任何12个月的时间里，您只允许一个间接的IRA转车。但是，IRA之间的直接翻车和受托人到受托人的转移不限于每12个月1个月，也不限于传统的Roth IRAS。

顾问洞察力

丽贝卡·道森（Rebecca Dawson）
加利福尼亚州洛杉矶的道森首都总裁

如果您从传统的IRA中提取资金，则您有60天的资金退还资金，否则您将被征税。如果您不到59½，则除非您有资格在这些情况下提早提款，否则您还将支付10％的罚款：

IRA所有者到达59½之后
死亡
总残疾和永久残疾
合格的高等教育费用
首次购房者最高$ 10,000
无需补偿的医疗费用
失业时支付的健康保险费
某些分配给合格的军事预备役人员
Roth IRA IRA内部档案或合格分布在60天内为另一个退休计划做出了贡献

还有另外一个选择：如果您以基本相等的周期性付款形式提取资金，则IRS税法的一个鲜为人知的部分将您免于59½岁之前的提前撤回罚款（SEPP）。美国国税局说，一旦开始SEPP，您必须继续至少五年，或直到达到59½岁，以后发生。

退休安全规则：这是什么，对投资者意味着什么

如果您拥有IRA，那么您正在计划自己的财务未来。现在或退休时，您可能会向财务顾问寻求投资指导。如果发生这种情况，您应该知道退休安全规则。新法规的目的也被称为信托规则，是保护投资者免受收到的利益冲突投资建议投资者用于退休储蓄。

该规则由美国劳工部（DOL）在2024年4月23日。它于2024年9月23日生效。但是，为期一年的过渡期会将某些条件的生效日期推迟到2025年。

如果顾问根据《雇员退休收入安全法》（ERISA）充当信托，则应遵守较高的标准 - 受托人最佳优惠标准，而不是较低的，仅是合适的建议标准。他们的名称可以限制允许他们出售给退休储蓄的客户的产品和服务。