便携式好处：它是什么，如何工作

什么是便携式好处？

便携式福利是已在雇主赞助的计划。便携式福利可以转移到新雇主的计划或离开劳动力的个人。便携式福利适用于健康计划，退休计划和大多数其他的福利定义限制（DC）计划。例如，大多数401（k）计划和大多数计划是便携的403（b）计划和健康储蓄帐户（HSA）。但是，某些养老金计划无法便携。

便携式福利如何工作

多年来，使员工福利更加便携取得了重大进展。便携式福利意味着这些福利是附属于个人雇员而不是雇主的。可移植性使个人在换工作或从一个雇主转移到另一个雇主时会带来这些利益。结果是，由于将其转移到另一个工作，因此没有财务损失或服务中断。

这些便携式福利包括退休计划中的资金，可以将其转移到新的退休计划中。其他便携式福利可能包括健康保险和保存在健康储蓄帐户中的钱。但是，关于如何在换雇主时应如何转移这些利益的规则和程序有多种规则和程序。

退休帐户

在换雇主时，可以将资金从退休计划（例如401（k）和403（b）计划）转移到新的退休计划中。这些计划是延长税收的账户，允许员工从薪水中贡献一定比例的薪水。雇主通常也匹配雇员薪水的百分比。这些好处是可移植的，因为这些资金可以在新雇主的另一个401（k）中移至401（k），或者可以将钱转移到个人退休帐户（IRA）。转移资金的过程称为滚下。

当进行翻车时，资金不会被封顶，这意味着员工可以将所有既得帐户中的钱。既得指的是雇主在账户中保留特定时间段后拥有的资金。例如，在公司工作了三年后，可能会授予员工。但是，员工贡献的所有资金都是100％既得的，并且在离开工作时可以卷起。

直接滚动

有指导方针由国税局（IRS）至于最佳滚动IRA资金的方法。一个直接滚动意味着您的计划管理员直接付款或向401（k）中金额的新退休帐户付款。雇员必须将这些资金存入新成立的IRA或新雇主的401（k）中。

受托人到信任转移

这些资金也可以由受托人到信任转让转让，其中管理现有401（k）的金融机构将资金直接转移给了拥有新IRA的机构。由于员工没有收到钱，因此此方法是最安全的资金方式。取而代之的是，一旦所有表格均由雇员完成并签署，银行就会照顾转让。

间接翻转

员工可以选择向他们进行支票 - 称呼间接翻转- 因此，员工必须将支票存入新的退休帐户。但是，员工有60天的存款。如果它在60天后存放，IRS将其视为应纳税分配。如果员工年龄在59½岁以下，则将评估10％的罚款以及IRA资金应缴纳的所得税。

另外，20％的资金是扣留从检查。这些资金在税收期间将其退还给雇员，当国税局知道支票存入新的IRA时。但是，员工必须提出IRS扣留的20％，并在60天的时间范围内存入退休帐户中的全部金额。否则，税收和罚款将适用于未重新沉积的分配金额。间接转盘是最不利的选择，因为员工因未正确完成该过程而受到征税和处罚的风险。

健康保险

这健康保险可移植性和问责制法（HIPAA）在员工福利的发展中发挥了关键作用。美国国会于1996年制定了这一法案，以修改员工退休收入安全法（ERISA）以及《公共卫生服务法》（PHSA）。 HIPAA的最初目的是保护健康保险所涵盖的个人。

HIPAA确保预先存在的医疗状况不会在从一个团体健康计划转移到另一个小组健康计划时不排除工人，这意味着可以访问，便携式和可再生性的医疗计划。它还设定了标准和如何在整个美国卫生系统中共享医疗数据的方法，并有助于防止欺诈。

健康储蓄帐户

一个健康储蓄帐户（HSA）是一个税收优惠的帐户，该帐户是针对由高扣除健康计划（HDHP）覆盖的个人创建的，以节省超过HDHP覆盖范围和排除范围的合格医疗费用。个人或个人的雇主向帐户中捐款，每年仅限于最高金额。捐款会随着时间的推移而投资，可用于支付合格的医疗费用，其中包括大多数医疗服务，例如牙科，视力和非处方药。

一个可扣除是保险人付款的保险索赔的一部分自付费用。为了为自己或家人开放并为HSA做出贡献，一个人需要拥有符合HSA的资格高额定健康计划（HDHP）。 HDHP是一项保险计划，其年度扣除额比典型的健康计划更高。

特殊考虑

不可存储的好处

两种主要计划类型没有便携式好处，其中之一是定义的效益计划（例如养老金计划）。定义的福利或数据库计划是使用一个公式来计算员工福利的计划，该公式考虑了诸如就业时间和工资历史的因素。相反，定义贡献（DC）计划，例如401（k）确实具有便携式利益。

公司赞助灵活的支出帐户（FSA）也不是不可存储的。 FSA是一种自助餐厅计划，允许雇主以税收优惠的基础扩大福利选择，以减少额外的自付费用。员工通过每年选举的薪资扣除选择现金并指定福利。