什麼是現金管理？

什麼是現金管理？

現金管理是收集和管理現金流，這對個人和公司很重要。現金是公司財務穩定性的關鍵組成部分，也是個人財富的一部分文件夾。銀行和金融機構的許多現金管理解決方案都可以用於個人和企業。

現金管理解決方案

現金是主要的資產個人和公司用來支付其義務和投資。管理現金是維持流入和流出的日常任務。適當的現金管理可以改善公司或個人的財務狀況和流動性問題。

公司現金管理涉及業務經理，司庫，以及首席金融官（CFO）。這些專業人員實施並監督現金管理策略。許多公司可能外包他們對服務提供商的現金管理責任以滿足付款義務，計劃未來的付款並保持穩定性。

個人可以在賺取回報的同時維持現金餘額。現金管理帳戶合併個人財務帳戶，包括投資，儲蓄和簽到一個金融機構。

公司報告

每天，每月，每季度和每年對幾個關鍵指標進行監控和分析。現金流量聲明是公司現金流管理的核心組成部分。雖然通常會透明地向利益相關者季刊，但通常每天在內部維護和跟踪部分。現金流聲明包括：

• 收到的現金應收賬款（AR）
• 現金支付應付帳款（AP）
• 為投資支付的現金
• 現金支付的融資

現金流聲明分為運營，投資和融資。現金活動的運營部分往往會根據網絡大大變化營運資金報告了現金流量聲明，作為公司的流動資產減去流動負債。現金流量聲明的其他兩個部分報告了現金流入和投資和融資的流出。這底線在現金流量聲明中，報告了一家公司隨時可用的現金。

內部控制

許多內部控制用於管理和確保有效的業務現金流量。內部控制是公司用來確保其財務報告符合法規的各種會計和審計機制。 2002年的《薩班斯 - 奧克斯利法案》使經理對公司財務報表的準確性負責。公司的現金流量注意事項包括：

• 應收賬款的平均長度
• 收集過程
• 寫入用於未收到的應收款
• 流動性和回報率（ROR）現金同等投資
• 信用額度管理
• 可用的現金水平
  

營運資金

運營活動的現金流量取決於營運資金，這受到AR和AP變化的影響。營運資本餘額顯示流動資產公司必須承擔其流動負債。流動資產包括現金，一年內應收賬款預期以及庫存。流動負債包括應付一年內應付賬款，以及一年內應付的短期債務付款。

公司通常會報告營運資金的變化報告期到現金流量聲明的操作部分的下一個。如果一家公司的營運資金淨變化陽性，則增加其當前資產以涵蓋其當前負債，從而增加了底線的總現金。負面的變化意味著公司增加了其流動負債，從而降低了其有效付款的能力和底線的總現金。

償付能力比

公司監視和分析流動性，償付能力比在現金管理中。償付能力比率著眼於公司從長期履行其所有義務的能力。外部利益相關者發現這些比率對於分析目的很重要。兩個主流動性現金管理比率包括：

這快速比率根據以下內容計算：

快速比率=（現金當量 +可銷售證券 +應收賬款）÷流動負債

這電流比率有點更全面。它是根據以下內容計算的：

流動比率=流動資產÷電流負債

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底線

現金管理正在積極監控現金流入和流出。這是一個對個人和企業很重要的過程。有效地管理現金意味著該實體可以將貨幣保留在儲備金中，還清財務義務並投資於未來的發展。