福利損失稅收：概述，類別

福利損失是什麼？

福利損失的稅收是指由新稅收引起的經濟和社會福祉的減少。僅由於將購買力從納稅人轉移到稅務機構而產生的社會總成本。

這些成本包括經濟上有生產力的活動，以及通過稅收過程或對稅收的稅收，消費者和企業的補償行為所消耗的實際資源。

稅由政府收集以服務各種目的，例如資助公共物品，要在人口中獲得公平的財富和收入分配，或者僅僅將財富從受試者轉移到統治階級。但是，對任何稅收的強加和實施本身並不是一個無價的過程，稅收對納稅人的影響改變了他們所面臨的經濟激勵措施，從而改變了其行為。

從某種意義上說，這些成本可以被視為交易成本公共財政的稅收方面。

幾種類型的費用可以導致稅收總成本，包括死權損失在相關市場的稅收市場和福利損失中，合規成本，行政成本，逃稅成本和避稅成本。

它們來自兩個主要來源：

請注意，在存在外部化成本或受到灰心或鼓勵的活動的福利的情況下，行為中的某些變化可能被認為是積極的，這可能會抵消稅收的某些或全部社會成本，例如鴿子稅。

網絡外部性，稅收成本代表了社會福利損失，可以抵消通過支出產生的公共收入產生的社會福利福利。這些成本是設計和實施經濟最佳稅收的重要考慮因素，這些稅款需要與可以資助的公共服務或稅收本身的其他收益所產生的任何社會利益保持平衡。

構成總福利損失的成本可以分為幾類。這稅收損失損失在徵稅市場中，經濟學家最討論和關注的稅收損失是稅收的損失，但是因為這只是稅收總成本的一個方面，最多代表了總福利損失的下限。

每當有市場價格和商品的數量時，都會發生零重量損失。供需曲線。

在福利經濟學，可以根據或以圖形方式計算或以圖形方式進行計算或根據有或不納稅的市場產生的總經濟盈餘之間的差額消費者盈餘，，，，生產者盈餘，收取的稅收收入。

由於稅收驅動了買家為某些商品支付的價格與賣方獲得的價格之間的楔子，因此除了完美的Pigouvian稅款以外的任何稅款總損失總損失。死權損失往往與稅率直接增加。

此外，因為稅後市場價格的變化以及徵稅的良好影響和其他商品的供應條件的數量（替代品，，，，補充，以及在生產過程中徵稅商品上游或下游的商品），稅收可能導致相關市場的額外福利損失。

可能會產生其他損失，以至於從最初的平衡中調整所有受影響的市場的過程本身可能是昂貴的。

創建和實施任何稅款本身涉及一些成本。徵收稅收（以及隨後的任何改革）的立法過程，將貨物記錄為要徵稅的活動的過程，稅收的實際收取以及追求稅收逃稅者以執行稅收，所有這些都涉及一定的成本進行。這些成本可能會根據各個流程的效率和程度而異自願合規與稅收。

合規成本與行政成本有關，因為它們代表已將稅收外部稅的行政費用與徵稅的人進行外部化。這包括生產和存儲任何會計記錄，表格或納稅申報表和相關專業稅收準備服務所需的成本。這也可以包括任何代理成本由第三方（例如雇主）管理的稅收產生。這些成本可能會根據稅法。

避免成本代表交易成本和因目的發生的任何交易而產生的交易成本減輕稅收負擔。示例包括堅持資本收益比投資者寧願得出的時間比投資者更長，以便獲得較低的稅率，投資稅收優惠儘管回報率較低，但資產還是前往其他稅收管轄區，以避免繳納當地稅。納稅人自願參與以合法減少稅收的任何行動的費用可以包括在這裡。

逃避成本類似於迴避成本，但除了從事任何活動的成本外，逃稅本身，它們還包括納稅人在非法逃避稅收時避免檢測的任何活動的費用（或者是納稅人徵收檢測和懲罰風險的主觀成本）。