วิธีการให้การสนับสนุน IRA เป็นของขวัญ

ให้ลูก ๆ หรือลูกหลานของคุณด้วยการมีส่วนร่วมในบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)สามารถให้ประโยชน์แก่พวกเขาในการประหยัดภาษีที่ปลอดภาษีเป็นระยะเวลานานขึ้น ที่บัญชี IRA ที่ดีที่สุดเป็นของขวัญที่ให้ อย่างไรก็ตามผู้รับจำเป็นต้องมีรายได้ที่ได้รับและใช้กฎอื่น ๆ

IRA เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชี มันคล้ายกับที่นายจ้างสนับสนุนแผน 401 (k)เพราะมันช่วยให้เงินทุนปลอดภาษีจนกว่าจะถอนตัว อย่างไรก็ตามไม่ต้องการให้นายจ้างเปิดบัญชี ทุกคนที่มีรายได้ที่ได้รับสามารถเปิด IRA ได้โดยมีข้อ จำกัด บางประการ

หากคุณต้องการมีส่วนร่วมกับ IRA ของบุคคลอื่นเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องเข้าใจข้อกำหนดและข้อ จำกัด ของการทำเช่นนั้น

ประเด็นสำคัญ

หากคุณให้เงินบริจาคให้กับบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของบุคคลอื่น (IRA) ผู้รับจะยังคงอยู่ภายใต้ข้อกำหนดรายได้ที่ได้รับเดียวกันราวกับว่าพวกเขามีส่วนร่วมของตัวเอง
ขีด จำกัด การบริจาคของ IRA ประจำปีคือ $ 6,500 ในปี 2023 (บวกเพิ่มอีก $ 1,000 ในการติดตามหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป) ในปี 2024 ขีด จำกัด เพิ่มขึ้นเป็น $ 7,000 โดยมี $ 1,000 ที่เหมือนกันสำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป
เงินบริจาคส่วนเกินของ IRA จะถูกเก็บภาษีที่ 6% ต่อปีจนกว่าส่วนเกินและรายได้ทั้งหมดที่ได้รับจะถูกลบออกจากบัญชี
ของขวัญให้ผู้เยาว์ควรใส่ในบัญชีผู้ดูแลซึ่งถูกควบคุมโดยผู้พิทักษ์

แม้ว่าคุณจะให้เงินกับ IRA ของใครบางคน แต่ผู้รับก็ยังต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดเพื่อให้สามารถมีส่วนร่วมใน IRA ของตนเองIRA ดั้งเดิมข้อกำหนดรวมถึง:

การมีส่วนร่วมทั้งหมดสำหรับดั้งเดิมของแต่ละบุคคลและRoth Irasไม่เกิน $ 6,500 ในหนึ่งปีสำหรับปี 2023 บวกมี $ 1,000เงินบริจาคได้รับอนุญาตสำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปรวมเป็น $ 7,500 สำหรับปี 2024 ขีด จำกัด เพิ่มขึ้นเป็น $ 7,000 และ $ 8,000 ตามลำดับ - เพิ่มขึ้น $ 500 จากขีด จำกัด การบริจาค 2023
การมีส่วนร่วมทั้งหมดไม่เกินค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษีของแต่ละบุคคลสำหรับปี
การลดหย่อนภาษีมี จำกัด หากบุคคลหรือคู่สมรสของพวกเขาครอบคลุมโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานและรายได้เกินระดับหนึ่ง

หากบุคคลนั้นมีส่วนร่วมมากกว่าขีด จำกัด ของ IRA ของพวกเขาการบริจาคส่วนเกินจะถูกเก็บภาษีที่ 6% เว้นแต่จะได้รับ - และรายได้ทั้งหมดที่ได้รับจากการมีส่วนร่วมส่วนเกิน - จะถอนออกจากวันครบกำหนดของการคืนภาษีรายได้ส่วนบุคคล ส่วนเกินจะถูกเก็บภาษีในแต่ละปีจนกว่าจำนวนเงินจะถูกถอนออก เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาเหล่านี้คุณต้องถามคำถามโดยละเอียดของผู้รับที่อาจเกิดขึ้นก่อนที่คุณจะทำของขวัญให้กับ IRA ของพวกเขา

กฎขีด จำกัด การบริจาคพิเศษสำหรับคู่สมรส

บุคคลที่แต่งงานแล้วและไฟล์กการคืนภาษีร่วมสามารถใช้รายได้ที่ได้รับของคู่สมรสเพื่อกำหนดขีด จำกัด การบริจาคของพวกเขา

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคู่รักมีพ่อแม่ที่อยู่บ้านและคู่สมรสที่ทำเงินได้ 80,000 เหรียญต่อปี จำนวนเงินนี้อนุญาตให้คู่สมรสแต่ละคนบริจาคเงิน $ 6,500 ให้กับ IRA ในปี 2023 รวมเป็นเงิน $ 13,000 - ต่ำภายใต้ $ 80,000 ที่คู่สมรสได้รับ ในความเป็นจริงหากคู่สมรสทั้งสองมีอายุ 50 ปีขึ้นไปพวกเขาแต่ละคนสามารถมีส่วนร่วม $ 7,500

การรู้กฎเหล่านี้จะแสดงให้คุณเห็นถึงสูงสุดที่คุณสามารถให้คู่สมรสแต่ละคนสำหรับ IRA ของพวกเขา - ตราบใดที่ของขวัญของคุณและการมีส่วนร่วมอื่น ๆ จะไม่ใหญ่กว่าขีด จำกัด ประจำปี

การบริจาคของ IRA เป็นของขวัญให้กับผู้เยาว์

มีมากมายประโยชน์ในการเปิด IRA สำหรับลูกของคุณหรือหลาน หากคุณกำลังให้เงินกองทุนเพื่อการเกษียณอายุให้กับผู้เยาว์คุณจะต้องเปิด IRA ผู้ดูแลซึ่งในฐานะผู้ใหญ่จะควบคุมจนกว่าเด็กจะอายุ 18, 19 หรือ 21 ปีขึ้นอยู่กับรัฐ โดยทั่วไปแล้วผู้ดูแลบัญชีจะเป็นพ่อแม่ แต่อาจเป็นปู่ย่าตายาย คุณจะต้องใช้ชื่อของบุตรหลานหรือหลานหมายเลขประกันสังคมและที่อยู่เปิดบัญชีดูแลสำหรับพวกเขา-

คุณทำได้มีส่วนร่วมในกองทุนโดยตรงถึง IRA ของลูกหรือหลานของคุณ อย่างไรก็ตามจะต้องไม่เกินขีด จำกัด การบริจาคประจำปีต่อปีหรือรายได้ที่ได้รับของเด็กแล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า กองทุนที่ฝากไว้ใน IRA ไม่จำเป็นต้องเป็นเงินทุนของเด็ก พวกเขาสามารถมาโดยตรงจากคุณตราบใดที่เด็กคนนั้นมีรายได้ที่ได้รับ

โปรดทราบว่ากองทุนใด ๆ ที่ฝากไว้ใน IRA จะไม่สามารถถอนตัวได้โดยผู้ดูแลอีกครั้ง ยิ่งไปกว่านั้นผู้ดูแลสามารถตัดสินใจลงทุนได้โดยตรงจนกว่าเด็กจะถึงอายุส่วนใหญ่

ข้อเสียของการบริจาคให้กับผู้เยาว์ใน IRA ผู้ดูแลคือเด็กจะสามารถควบคุมบัญชีได้อย่างเต็มที่เมื่ออายุมากที่สุด การถอน IRA ที่เกิดขึ้นก่อนอายุ59½จะได้รับโทษการถอนตัวก่อนกำหนด 10% สิ่งสำคัญคือต้องเปิดกว้างและซื่อสัตย์การสนทนาเกี่ยวกับการเงินและการออมถ้าคุณกำลังจะไปเส้นทางนี้

สำคัญ

ที่ใบสมัครฟรีสำหรับความช่วยเหลือจากรัฐบาลกลาง (FAFSA)พิจารณาเฉพาะรายได้ที่รายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของรัฐบาลกลาง นั่นหมายความว่าคุณจะไม่ต้องรายงานแหล่งรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีอีกต่อไปรวมถึงการมีส่วนร่วมในบัญชีเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษีเช่น 401 (k) S และ 403 (b) s การเปลี่ยนแปลงนี้อาจเป็นประโยชน์ต่อผู้ปกครองที่เพิ่มหรือเพิ่มการหักเงินเพื่อการเกษียณอายุ

ตัวอย่างขีด จำกัด การบริจาค

หากคุณทำของขวัญให้กับ IRA ของวัยรุ่นคุณจะต้องพิจารณาว่ารายได้ที่ได้รับของพวกเขาคืออะไรสำหรับปีนี้ หากพวกเขาได้รับ $ 3,500 ในงานหลังเลิกเรียนคุณจะถูก จำกัด ไว้ที่ของขวัญ $ 3,500 ให้กับ IRA ของพวกเขา สำหรับผู้ปกครองที่มีเงินทุนเพียงพออาจเป็นบทเรียนที่ยอดเยี่ยมในการออมเพื่อให้ตรงกับรายได้ที่ได้รับจากวัยรุ่นของคุณด้วยเงินบริจาคดอลลาร์สำหรับดอลลาร์ใน IRA

โปรดทราบว่าหากลูกของคุณมีรายได้ 7,000 ดอลลาร์ในช่วงปีภาษีปี 2566 คุณจะสามารถมีส่วนร่วมได้สูงสุดถึง $ 6,500 ต่อปี

การมีส่วนร่วมของฉันในบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของลูก (IRA) จะทำให้เกิดปัญหาภาษีของขวัญหรือไม่?

ที่การยกเว้นประจำปีสำหรับของขวัญในปี 2024 คือ $ 18,000 ต่อผู้รับเพิ่มขึ้นจาก $ 17,000 ในปี 2023 เนื่องจากจำนวนนี้สูงกว่าการบริจาค IRA ใด ๆ ที่คุณสามารถทำได้ตามขีด จำกัด การบริจาคของ IRA คุณจะไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการเกิดขึ้นภาษีของขวัญขึ้นอยู่กับของขวัญบริจาค IRA ของคุณเพียงอย่างเดียว อย่างไรก็ตามของขวัญจะนับรวมถึงการยกเว้นประจำปีของคุณสำหรับของขวัญให้ลูกของคุณสำหรับปี

แม้ว่าคุณจะเกินกว่าการยกเว้นของขวัญประจำปีคุณก็ไม่น่าจะต้องเสียภาษีใด ๆ คุณจะต้องรายงานส่วนเกินผ่านจำนวนการยกเว้นของขวัญประจำปีไปยัง Internal Revenue Service (IRS) ในการคืนภาษีของคุณ ส่วนเกินนั้นนับรวมกับการยกเว้นของขวัญตลอดชีวิตของคุณซึ่งคือ $ 12.92 ล้านสำหรับปี 2023 เพิ่มขึ้นเป็น 13.61 ล้านสำหรับปี 2024

ฉันสามารถมีส่วนร่วมกับ IRA ของลูกของฉันได้หรือไม่หากพวกเขาไม่มีรายได้ที่ได้รับ?

ไม่เจ้าของ IRA ต้องมีค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษียังเป็นที่รู้จักกันในชื่อรายได้ที่ได้รับ ค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษีมาจากเงินเดือนหรือค่าจ้างที่จ่ายโดยนายจ้างค่าคอมมิชชั่นเคล็ดลับหรือรายได้จากการจ้างงานตนเอง หากลูกของคุณไม่ได้รับรายได้คุณจะไม่สามารถมีส่วนร่วมใน IRA ในนามของพวกเขา

รายได้รูปแบบอื่น ๆ ถือว่าเป็นรายได้ที่ยังไม่ถือซึ่งไม่สามารถนำไปใช้กับขีด จำกัด การบริจาคของ IRA ได้ รายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้รวมถึงรายได้จากแหล่งที่มาเช่นดอกเบี้ยเงินปันผลเงินบำนาญเงินบำนาญการว่างงานและประกันสังคม

ข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้คือถ้าลูกของคุณแต่งงานแล้วยื่นเรื่องผลตอบแทนร่วมกับคู่สมรสของพวกเขาและคู่สมรสของพวกเขามีรายได้ที่ได้รับเพียงพอ คุณสามารถมีส่วนร่วมใน IRA ในชื่อลูกของคุณในสถานการณ์นี้

มีวิธีอื่นที่จะให้ IRA กับลูก ๆ ของฉันหรือไม่?

หากคุณมีส่วนร่วมใน IRA ของคุณเองในช่วงชีวิตของคุณคุณสามารถมอบของขวัญให้กับลูก ๆ ให้กับลูก ๆ ของคุณเพื่อรับมรดกหลังจากการตายของคุณ คุณสามารถทำได้โดยกำหนดไฟล์เด็ก ๆ เป็นผู้รับผลประโยชน์ของ IRA ของคุณ

ฉันควรมีส่วนร่วมกับ IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA สำหรับลูกของฉันหรือไม่?

ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ภาษีในปัจจุบันและอนาคตของครอบครัวคุณ Roth IRA ได้รับทุนด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีมากกว่าดอลลาร์ก่อนหักภาษีIRA แบบดั้งเดิมได้รับทุนด้วย ซึ่งหมายความว่าเมื่อบุตรหลานของคุณถอนเงินจาก Roth IRA ในระหว่างการเกษียณอายุมันจะปลอดภาษี

ไม่ว่าจะเป็นเรื่องที่สมเหตุสมผลสำหรับบุตรหลานของคุณในการถอนเงินทุนปลอดภาษีหรือจ่ายภาษีในการเกษียณอายุควรเป็นการพิจารณาเมื่อคุณเลือกประเภทของ IRA (โปรดทราบว่าการไม่ต้องเสียภาษีกล่าวว่า 40 ปีบวกกับการมีส่วนร่วมในการบริจาค Roth สามารถช่วยเด็กคนนั้นได้มากเมื่อเกษียณอายุ) ปี 2023 Roth IRA นั้นอยู่ภายใต้ข้อกำหนดรายได้ที่ได้รับและ $ 6,500 ($ 7,500 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป) ขีด จำกัด การบริจาคเพิ่มขึ้นเป็น $ 7,000 สำหรับ 2024 ($ 8,000 สำหรับผู้ที่มีอายุมากกว่า 50 ปี)

บรรทัดล่าง

เรียนรู้ข้อกำหนดของการให้กับ IRA ของบุคคลอื่นก่อนที่คุณจะมีส่วนร่วมใน IRA สำหรับเด็กหรือหลาน คุณจะต้องเปิดบัญชีดูแลหากผู้รับยังไม่เป็นผู้ใหญ่ตามกฎหมาย โปรดจำไว้ว่าคุณสามารถมีส่วนร่วมไม่เกินรายได้ที่ได้รับของผู้รับสำหรับปีภาษีนั้น