เครดิตการค้า: คำจำกัดความการบัญชีและข้อดีและข้อเสีย

เครดิตการค้าคืออะไร?

เครดิตการค้าคือธุรกิจกับธุรกิจ (B2B)ข้อตกลงที่ลูกค้าสามารถซื้อสินค้าได้โดยไม่ต้องจ่ายเงินสดล่วงหน้าและชำระซัพพลายเออร์ในวันที่กำหนดในภายหลัง โดยปกติธุรกิจที่ดำเนินงานด้วยเครดิตการค้าจะให้ผู้ซื้อ 30, 60 หรือ 90 วันในการชำระเงินด้วยการทำธุรกรรมที่บันทึกผ่านใบแจ้งหนี้

เครดิตการค้าสามารถคิดว่าเป็นประเภท 0%การจัดหาเงินทุนเพิ่ม บริษัทสินทรัพย์ในขณะที่เลื่อนการชำระเงินสำหรับมูลค่าสินค้าหรือบริการที่ระบุในอนาคตและไม่ต้องการความสนใจจะได้รับเงินที่เกี่ยวข้องกับการชำระคืนระยะเวลา.

ทำความเข้าใจเครดิตการค้า

เครดิตการค้าเป็นข้อได้เปรียบสำหรับผู้ซื้อ ในบางกรณีผู้ซื้อบางรายอาจสามารถเจรจาเงื่อนไขการชำระคืนเครดิตการค้าที่ยาวนานขึ้นซึ่งให้ประโยชน์ที่ดียิ่งขึ้น บ่อยครั้งที่ผู้ขายจะมีเกณฑ์เฉพาะสำหรับการมีคุณสมบัติสำหรับเครดิตการค้า

เครดิตการค้า B2B สามารถช่วยให้ธุรกิจได้รับผลิตและขายสินค้าก่อนที่จะต้องจ่ายเงินสำหรับพวกเขา สิ่งนี้ช่วยให้ธุรกิจได้รับไฟล์รายได้สตรีมที่สามารถครอบคลุมต้นทุนสินค้าขาย-

วอลมาร์ทเป็นหนึ่งในเครดิตการค้าที่ใหญ่ที่สุดพยายามที่จะจ่ายเงินย้อนหลังสำหรับรายการสิ่งของขายในร้านค้าของพวกเขา ข้อตกลงทางธุรกิจระหว่างประเทศยังเกี่ยวข้องกับเงื่อนไขเครดิตการค้า โดยทั่วไปหากมีการเสนอเครดิตการค้าให้กับผู้ซื้อกระแสเงินสด-

จำนวนวันที่ได้รับเครดิตถูกกำหนดโดย บริษัท ที่อนุญาตให้เครดิตและได้รับการตกลงกันโดยทั้งสอง บริษัท อนุญาตให้เครดิตและ บริษัท ที่ได้รับ เครดิตการค้ายังเป็นวิธีที่สำคัญสำหรับธุรกิจในการจัดหาเงินทุนในระยะสั้น เนื่องจากเครดิตการค้าเป็นรูปแบบของเครดิตที่ไม่มีดอกเบี้ยจึงสามารถใช้เพื่อส่งเสริมการขาย

เนื่องจากเครดิตการค้าทำให้ซัพพลายเออร์ค่อนข้างเสียเปรียบซัพพลายเออร์จำนวนมากจึงใช้ส่วนลดเมื่อเครดิตการค้ามีส่วนร่วมในการส่งเสริมการชำระเงินก่อนกำหนด ซัพพลายเออร์อาจให้ส่วนลดหากลูกค้าจ่ายภายในจำนวนหนึ่งวันก่อนวันที่ครบกำหนด-ตัวอย่างเช่นส่วนลด 2% หากได้รับการชำระเงินภายใน 10 วันนับจากวันที่ออกเครดิต 30 วัน ส่วนลดนี้จะเรียกว่า 2%/10 สุทธิ 30 หรือเพียงแค่ 2/10 สุทธิ 30

การบัญชีเครดิตการค้า

เครดิตการค้าเป็นสาเหตุของทั้งผู้ขายและผู้ซื้อ การบัญชีกับเครดิตการค้าอาจแตกต่างกันไปตามว่า บริษัท ใช้หรือไม่บัญชีเงินสดหรือการบัญชีคงค้าง- การบัญชีคงค้างเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับ บริษัท มหาชนทุกแห่งด้วยการบัญชีคงค้าง บริษัท จะต้องรับรู้รายได้และค่าใช้จ่ายในเวลาที่ทำธุรกรรม

การออกใบแจ้งหนี้เครดิตการค้าสามารถทำให้การบัญชีคงค้างมีความซับซ้อนมากขึ้น หาก บริษัท มหาชนเสนอเครดิตการค้าจะต้องจองรายได้และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการขาย ณ เวลาที่ทำธุรกรรม เมื่อเกี่ยวข้องกับการออกใบแจ้งหนี้เครดิตการค้า บริษัท จะไม่ได้รับสินทรัพย์เงินสดทันทีเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่าย ดังนั้น บริษัท จะต้องบัญชีสำหรับสินทรัพย์เป็นบัญชีลูกหนี้ในงบดุลของพวกเขา

ด้วยเครดิตการค้ามีความเป็นไปได้ที่จะผิดนัด บริษัท ที่เสนอเครดิตการค้ามักจะเสนอส่วนลดซึ่งหมายความว่าพวกเขาสามารถรับน้อยกว่ายอดลูกหนี้บัญชี ทั้งค่าเริ่มต้นและส่วนลดอาจต้องใช้บัญชีลูกหนี้การตัดออกจากค่าเริ่มต้นหรือการเขียนจากส่วนลด สิ่งเหล่านี้ถือเป็นหนี้สินที่ บริษัท ต้องเสียค่าใช้จ่าย

อีกวิธีหนึ่งเครดิตการค้าเป็นตัวเลือกที่มีประโยชน์สำหรับธุรกิจในด้านการซื้อ บริษัท สามารถรับสินทรัพย์ได้ แต่ไม่จำเป็นต้องให้เครดิตเงินสดหรือรับรู้ค่าใช้จ่ายใด ๆ ทันที ด้วยวิธีนี้เครดิตการค้าสามารถทำหน้าที่เป็นเงินกู้ 0% ในงบดุล-

สินทรัพย์ของ บริษัท เพิ่มขึ้น แต่ไม่จำเป็นต้องชำระเงินสดจนกว่าจะถึงอนาคตและไม่มีการเรียกเก็บดอกเบี้ยในช่วงระยะเวลาการชำระคืน บริษัท จะต้องรับรู้ค่าใช้จ่ายเมื่อจ่ายเงินสดโดยใช้วิธีเงินสดหรือเมื่อได้รับรายได้โดยใช้วิธีการคงค้าง โดยรวมแล้วกิจกรรมเหล่านี้ฟรีกระแสเงินสดฟรีสำหรับผู้ซื้อ

แนวโน้มเครดิตการค้า

เครดิตการค้าเป็นรางวัลที่คุ้มค่าที่สุดสำหรับธุรกิจที่ไม่มีตัวเลือกทางการเงินมากมาย ในเทคโนโลยีทางการเงินมีการจัดหาตัวเลือกการจัดหาเงินทุนแบบจุดขายใหม่สำหรับธุรกิจเพื่อใช้ในการใช้เครดิตการค้า หลายอย่างเหล่านี้ฟินเทคบริษัท เป็นพันธมิตรกับผู้ขาย ณ จุดขายเพื่อจัดหาเงินทุน 0% หรือดอกเบี้ยต่ำสำหรับการซื้อ ความร่วมมือเหล่านี้ช่วยบรรเทาความเสี่ยงด้านเครดิตการค้าสำหรับผู้ขายในขณะเดียวกันก็สนับสนุนการเติบโตของผู้ซื้อ

เครดิตการค้าได้นำมาซึ่งโซลูชั่นการจัดหาเงินทุนใหม่สำหรับผู้ขายในรูปแบบของการจัดหาเงินทุนบัญชีลูกหนี้- การจัดหาเงินทุนลูกหนี้หรือที่เรียกว่าการจัดหาเงินทุนใบแจ้งหนี้หรือการแฟคตอริ่งเป็นประเภทของเงินทุนที่ให้ธุรกิจที่มีเงินทุนที่เกี่ยวข้องกับเครดิตการค้าของพวกเขา: ยอดคงเหลือบัญชีลูกหนี้

จากมุมมองระหว่างประเทศสนับสนุนเครดิตการค้า องค์การการค้าโลก (WTO) รายงานว่า 80% ถึง 90% ของการค้าโลกนั้นพึ่งพาการเงินการค้าการประกันการเงินการค้ายังเป็นส่วนหนึ่งของการอภิปรายทางการเงินการค้ามากมายทั่วโลกด้วยนวัตกรรมใหม่ ๆ มากมาย ตัวอย่างเช่น LiquidX ตอนนี้มีตลาดอิเล็กทรอนิกส์ที่มุ่งเน้นไปที่การประกันภัยเครดิตการค้าสำหรับผู้เข้าร่วมทั่วโลก

การวิจัยที่ดำเนินการโดยธนาคารกลางสหรัฐสหรัฐยังเน้นข้อมูลเชิงลึกที่สำคัญ การสำรวจสินเชื่อธุรกิจขนาดเล็กในปี 2565 พบว่าการค้าสินเชื่อเพื่อการค้าเป็นเครื่องมือทางการเงินที่ได้รับความนิยมสูงสุดอันดับสามที่ใช้โดยธุรกิจขนาดเล็กโดย 9% ของธุรกิจรายงานว่าพวกเขาใช้ประโยชน์

แนวคิดที่เกี่ยวข้องและการพิจารณาอื่น ๆ

เครดิตการค้ามีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อการจัดหาเงินทุนของธุรกิจและเชื่อมโยงกับเงื่อนไขและแนวคิดทางการเงินอื่น ๆ ข้อกำหนดที่สำคัญอื่น ๆ ที่ส่งผลกระทบต่อการจัดหาเงินทุนทางธุรกิจคือการจัดอันดับเครดิตสายการค้าและเครดิตของผู้ซื้อ

อันคะแนนเครดิตเป็นการประเมินโดยรวมของความน่าเชื่อถือของผู้กู้ไม่ว่าจะเป็นธุรกิจหรือบุคคลตามประวัติทางการเงินที่รวมถึงความตรงต่อการชำระหนี้และปัจจัยอื่น ๆ หากไม่มีการจัดอันดับเครดิตที่ดีเครดิตการค้าอาจไม่ได้รับการเสนอให้กับธุรกิจ

หากธุรกิจไม่จ่ายยอดคงเหลือเครดิตการค้าตามข้อกำหนดที่ตกลงกันไว้การลงโทษในรูปแบบของค่าธรรมเนียมและดอกเบี้ยมักเกิดขึ้น ผู้ขายยังสามารถรายงานได้การกระทำผิดในเครดิตการค้าซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อการจัดอันดับเครดิตของผู้ซื้อ การกระทำผิดที่มีผลต่อการจัดอันดับเครดิตของผู้ซื้ออาจส่งผลกระทบต่อความสามารถในการรับเงินประเภทอื่น ๆ

อันสายการค้าหรือ Tradeline เป็นบันทึกบัญชีเครดิตธุรกิจที่มอบให้กับหน่วยงานรายงานเครดิตธุรกิจ สำหรับธุรกิจขนาดใหญ่และ บริษัท มหาชนสามารถติดตามสายการค้าได้ด้วยหน่วยงานจัดอันดับเช่นStandard & Poor's-Moody's, หรือการตัด-

เครดิตของผู้ซื้อเกี่ยวข้องกับการค้าระหว่างประเทศและเป็นเงินกู้ที่ได้รับจากการจัดหาเงินทุนโดยเฉพาะการซื้อสินค้าและบริการ เครดิตของผู้ซื้อเกี่ยวข้องกับเอเจนซี่ที่แตกต่างกันข้ามพรมแดนและโดยทั่วไปจะมีจำนวนเงินกู้ขั้นต่ำหลายล้านดอลลาร์

ข้อดีและข้อเสียของเครดิตการค้า

ผู้ซื้อ

ข้อดีของเครดิตการค้าสำหรับผู้ซื้อรวมถึงการเข้าถึงการเงินที่ง่ายและง่าย นอกจากนี้ยังเป็นเงินทุนประเภทราคาไม่แพงที่ไม่มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมเมื่อเทียบกับวิธีการทางการเงินอื่น ๆ เช่นเงินกู้จากธนาคาร

เนื่องจากการชำระเงินไม่ถึงกำหนดจนกว่าจะได้รับเครดิตการค้าปรับปรุงกระแสเงินสดของธุรกิจ พวกเขาสามารถขายสินค้าที่พวกเขาได้รับโดยไม่ต้องจ่ายสำหรับสินค้าเหล่านั้นจนกว่าจะถึงวันในภายหลัง เครดิตการค้ายังปรับปรุงโปรไฟล์ธุรกิจของคุณรวมถึงความสัมพันธ์ของคุณกับผู้ขายของคุณ

ข้อเสียของเครดิตการค้ารวมถึงค่าใช้จ่ายสูงหากไม่ได้ชำระเงินตรงเวลา ค่าใช้จ่ายมักจะปรากฏในรูปแบบของค่าปรับการชำระเงินในช่วงปลายหรือค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยสำหรับหนี้คงค้าง หากไม่ได้ชำระเงินสิ่งนี้อาจส่งผลเสียต่อโปรไฟล์เครดิตของธุรกิจของคุณรวมถึงความสัมพันธ์กับซัพพลายเออร์ของคุณ

ผู้ขาย

ข้อดีของเครดิตการค้าสำหรับผู้ขายรวมถึงการสร้างความสัมพันธ์ที่ดีกับลูกค้าของคุณส่งเสริมความภักดีของลูกค้าและดังนั้นทำธุรกิจซ้ำ เครดิตการค้าสามารถนำไปสู่ปริมาณการขายที่สูงขึ้นเนื่องจากผู้ซื้อมีแนวโน้มที่จะซื้อมากขึ้นเมื่อไม่มีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาเงินทุน

ผู้ขายมีข้อเสียมากกว่าผู้ซื้อเมื่อพูดถึงเครดิตการค้า เหล่านี้รวมถึงรายได้ล่าช้า หากธุรกิจล้างด้วยเงินสดนั่นไม่ใช่ปัญหา หากงบประมาณแน่นแล้วรายได้ล่าช้าอาจเป็นปัญหาในแง่ของการครอบคลุมต้นทุนการดำเนินงาน-

เครดิตการค้ายังมาพร้อมกับหนี้ที่ไม่ดีเนื่องจากผู้ซื้อบางรายจะไม่สามารถจ่ายได้อย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ ซึ่งหมายความว่าธุรกิจมีความเสี่ยงเมื่อขยายการจัดหาเงินทุน สามารถตัดหนี้ที่ไม่ดีได้ แต่การมีลูกค้าที่ไม่จ่ายเงินอาจเป็นอันตรายต่อธุรกิจได้เสมอ

บรรทัดล่าง

เครดิตการค้าเป็นรูปแบบของการจัดหาเงินทุนเชิงพาณิชย์ที่เป็นประโยชน์ต่อธุรกิจอย่างมากในการดำเนินงาน เป็นเงินกู้ปลอดดอกเบี้ยสำหรับผู้ซื้อทำให้พวกเขาได้รับสินค้าที่มีการชำระเงินในภายหลังโดยไม่มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม สิ่งนี้ช่วยให้กระแสเงินสดที่ดีขึ้นและการหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายดั้งเดิมที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาเงินทุน