Roth IRA conversion依：它的工作原理以及优点和缺点

罗斯个人退休帐户（IRA）可供赚取特定金额的人使用。因此，如果您的收入阈值超过此收入的门槛，那么您没有资格罗斯艾拉。

这意味着当您最终退休时，您从退休帐户中提取税款就卡住了。或者，也许你不是。

许多没有资格获得罗斯IRA的退休储蓄者会进行罗斯conversion依，以减少他们在退休中缴纳的税款。他们只是将钱从传统的IRA转移到Roth IRA。

该策略被称为罗斯转换。也称为后门Roth IRA转换是因为它允许通常没有资格获得Roth IRA的人，因为他们的收入可以通过偷偷从后门偷偷溜进来。

当您从传统的IRA，简化的员工退休金中移动资金时，就会发生Roth IRA转换（Sep）IRA，或为员工储蓄激励匹配（简单）IRA进入罗斯艾拉。2010年，联邦政府开始允许人们将其帐户从传统的IRAS转换为Roth IRA，而不管其收入如何。

人们通常只有在他们的修改后的调整后总收入（MAGI）低于特定限制。

例如，如果你是已婚共同提交而且，您在2024年每年赚取240,000美元或以上（2025年上涨至246,000美元），您无法投资Roth IRA。单身的和户主申报人和那些已婚分别提交，在2024年的截止日期为161,000美元（2025年上涨至165,000美元）。

幸运的是，罗斯转换没有收入限制。

听起来不错吗？可以。但是，像大多数投资选择一样，Roth IRA转换具有优势和缺点。

罗斯IRA转换的优点

降低税收

进行Roth IRA转换的一个关键好处是，它可以在将来降低您的税款。尽管罗斯·伊拉斯（Roth IRAS）没有预先税收减免，但您的捐款和收入不纳税，退休后撤回时免税。

换句话说，一旦您对罗斯IRA的钱纳税，只要您进行合格的分配，就完成了纳税。

虽然不可能预测什么税率将来会在将来，您可以估计您是否赚更多的钱，因此退休时处于较高的状态。

随时撤回免税捐款

Roth IRA的另一个好处是，由于任何原因，您可以随时撤回（而不是收益），通常是免税。不过，您不应将Roth IRA用作银行帐户。您现在拿出的任何钱将永远不会有机会成长。即使是今天的少量退出也会对您的大小产生重大影响筑巢将来。

没有RMD

搬到罗斯IRA也意味着您不必接受所需的最低分布（RMD）2023年1月1日之后达到73岁的帐户。如果您不需要这笔钱，就可以保持完整并成长，并将其传递给继承人。

提出罗斯转换的理由

在特定情况下，罗斯转换是有意义的。例如，假设您有一个传统的IRA，您已经付出了多年。您终于退休了，从储蓄和投资帐户提取的收入比您认为的更多。

您和您的配偶也将开始绘画社会保障一年。您意识到您的应税收入将增加，您的税收阶随之而来。然后，您的IRA提款将以更高的税率征税。

您决定将传统的IRA转换为Roth IRA，因为这样做会减轻您的总税收负担，因为税率更高。

罗斯IRA转换的缺点

现在应缴税

转换为罗斯IRA的最重要的缺点是潜在的税收法案。例如，如果您有100,000美元的传统IRA并将该金额转换为Roth IRA，则您将欠24,000美元的税款（假设您的有效的税率是24％）。转换足够的，甚至可以将您推向更高的税率。

当然，当您进行Roth IRA conversion依时，您可能会在以后的税率较低时立即支付这笔大税单。虽然您可以做出一些有根据的猜测，但无法知道未来的税率（或您的收入）。

增加了复杂性

许多纳税人面临的另一个常见问题是全部贡献全额，然后在拥有其他传统IRA时将其转换为九月，或简单的IRA在其他地方平衡。

发生这种情况时，您需要计算已征税的这些帐户中的款项比率与尚未征税的总余额（换句话说，都是税收您扣除贡献的帐户余额与未扣除的帐户余额）。该百分比被视为应税收入。这很复杂，因此您应该获得专业的帮助。

五年规则

另一个缺点：如果您年轻，则必须将这些资金保留在新的Roth IRA中五年，并确保您的年龄达到59½岁，然后才能拿出任何收入。否则，您不仅会对收益征税，而且还会收取10％的早期分配罚款（除非您有资格获得少数例外情况）。

请记住，如果您超过59½岁，并且还没有达到五年规则（您的帐户少于五年），则您的提款将受到税收，而不会受到罚款。

反对罗斯conversion依

虽然罗斯转换起初似乎是一个好主意，但在某些情况下，您不想转换。例如，假设您是54岁，并且赚取了您有史以来最大的收入。您认为接下来的五年将是您的高峰期，因此您想利用它并继续贡献。

但是，您的税率更高，因为您正在制作更多税率，因此如果您转换，最终会缴纳更多税款。在这种情况下，您可能需要等到税率较低或根本不转换。

请记住，您还必须在转换五年后开始免税和免税提款。因此，如果您认为在此之前需要访问资金，则转换可能不是一个好主意。

支付Roth IRA转换的税单

如果您进行Roth IRA转换，您将如何以及何时支付该税单？

您的IRA中的钱已延迟了税，这意味着尚未征税。当您将传统的IRA转换为Roth时，您帐户中的钱被视为当年的额外收入。

增加收入可能会使您成为当年更高的税率。在计划时请务必考虑。

但是，您不应使用帐户中的资金来纳税。支付税单的最佳方法是使用其他帐户中的钱，例如从您的储蓄中或兑现存款证书（CD）当它成熟时。为什么：

如果Roth IRA和单独的帐户（例如支票帐户或应税帐户中的共同基金），从转换为Roth IRA而不是单独的帐户的金额中缴税将侵蚀您未来的税后余额，则将削弱与Roth IRA相同的收益率。如果您的税率在将来上升，尤其如此。假设您转换了100,000美元的传统IRA。支付税款后，您仅将$ 76,000存入新的Roth IRA中。从那时起，您就会错过原始余额所赚取的所有钱。

虽然24,000美元在宏伟计划中似乎并不多，但复杂的兴趣24,000美元在20年内可以增长到近112,000美元，利率为8％。放弃支付24,000美元的税单是很多钱。

“如果您使用传统IRA的钱来缴税，则减少留在罗斯IRA中的钱数量，并有可能直接从IRA支付税款。 IRA，是一个隐藏的陷阱。” -John M Matras CPA Incorporated总裁兼所有者John Matras。

当您考虑转换为Roth IRA时，请使用下面的2024税级。

2024税务括号
税率	单档案	已婚分别提交	已婚共同提交	户主
10％	$ 11,600或以下	$ 11,600或以下	$ 23,200或以下	$ 16,550或以下
12％	$ 11,601至$ 47,150	$ 11,601至$ 47,150	$ 23,201至$ 94,300	$ 16,551至$ 63,100
22％	$ 47,151至$ 100,525	$ 47,151至$ 100,525	$ 94,301至$ 201,050	$ 63,101至$ 100,500
24％	$ 100,526至$ 191,950	$ 100,526至$ 191,950	$ 201,051至$ 383,900	$ 100,501至$ 191,950
32％	$ 191,951至$ 243,725	$ 191,951至$ 243,725	$ 383,901至$ 487,450	$ 191,951至$ 243,700
35％	$ 243,726至$ 609,350	$ 243,726至$ 365,600	$ 487,451至$ 731,200	$ 243,701至$ 609,350
37％	超过$ 609,350	超过$ 365,600	超过$ 731,200	超过$ 609,350

罗斯转换的缺点是什么？

底线

Roth IRA转换可能是您退休的非常强大的工具。如果您认为您的税收在您开始从传统IRA中提取后会增加边际税率- 或因为您将获得更多的收入，然后长期可以节省您的税收。

此外，后门策略使罗斯高收入者可以访问通常，谁将没有资格获得罗斯，或者无法通过任何其他方式将钱转移到免税帐户中。

但是，应该考虑几个转换缺点。特别是，一项潜在的大税单可能很难计算，尤其是如果您有其他税前资金资助的退休帐户。因此，要权衡进行转换的税收优惠，并就您的特定情况咨询税收优惠。

更正 - 九。 22，2023：本文的先前版本错误地指出，59½岁以上的人从不到五岁的账户中提取了Roth IRA撤回的罚款。这些提取仅征税。