401（k）S类型的初学者指南

401（k）计划的主要类型是传统的401（k）和罗斯401（k）s。较小的雇主可能会为您提供简单（为员工储蓄激励匹配计划）401（k）或a安全港401（k）计划。如果您是企业家，则可以设置您自己的401（k）帐户， 也。自从引入以来，这些类型的401（k）计划已越来越受欢迎401（k）计划在1970年代末和80年代初。如今，约有7000万工人参与此类退休储蓄帐户。了解有关这些类型的计划的更多信息，以决定哪种适合您的计划。

所有401（k）s is is定义的贡献计划。他们由员工捐款资助。有时雇主也做出贡献。

借助401（k），员工可以退休的金额取决于他们对计划的贡献以及多年来的帐户投资的贡献。

有几种不同类型的401（k）计划。这些是您最有可能遇到雇员或雇主的人。

传统401（k）

这是大多数人可能认为是401（k）的原因。员工贡献税前的钱通常通过定期付款扣除付款期为他们的帐户。那金钱进入投资， 通常共同基金，他们从计划的产品中选择了。

员工可以贡献的最大值是根据法律确定的。对于2025年，对于50岁以上的人来说，每年为23,500美元，除非您60、61、62或63。

最重要的是，许多雇主会做一个匹配的贡献，例如每美元雇员的捐款50美分，最多可占员工薪水的6％。

有了传统的401（k），员工捐款的钱没有立即征税。相反，他们的捐款金额降低了本年度应税收入。因此，例如，一名每年赚取50,000美元并为其401（k）计划捐款10,000美元的员工将仅对当年收入的40,000美元缴纳所得税。帐户的收入也将增长税收直到他们最终撤回。

当员工从帐户中提取（通常称为分配）时，将把钱作为常规收入征税。此外，由于401（k）s旨在退休，因此员工通常不能在59½岁之前提取钱，而无需支付10％提早提取罚款。但是，有该规则的一些例外。

传统的401（k）计划也受到所需的最小分布（RMD）规则。帐户所有者必须每年从73岁开始服用RMD。（您的出生年度可能意味着您的RMD较早开始。国税局（IRS） 出版物590-B具有表格和工作表来计算RMD。）

罗斯401（k）

这罗斯401（k），有时称为指定的罗斯帐户，就像传统的401（k）一样某些要求。具体而言，它们通常必须是59½或以上，并且有Roth帐户至少五年;但是，与传统的401（k）s一样，也有例外。与帐户收益相对的罗斯401（k）的捐款可以随时免税，因为他们已经征税。

一些雇主提供传统和罗斯401（k）选项。如果员工愿意，可以将他们的贡献分配在两种类型之间，但是对于那些50岁以上的人来说，他们的最高总贡献（2025年）不能超过50岁或31,000美元的人，除非您是60、61、61、62或63岁。

罗斯401（k）s遵守与2024年之前传统401（k）s相同的RMD规则。Secure 2.0 2022。

简单401（k）

简单（员工储蓄激励匹配计划）401（k）计划是为100名或更少员工的企业设计的。

有了简单的401（k）计划，如果员工在50岁以下或20,000美元以上，员工的捐款最高可达16,500美元（2025年）。例外是如果您是60、61、62或63岁。在这种情况下，您的捐款最高可达21,750美元。与传统的401（k）一样，直到最终退出计划之前，这笔钱才征税为收入。

雇主必须为每位雇员的薪水中的3％的匹配捐款，或非选择性贡献所有合格员工的2％，无论他们是否参与计划。

像传统和罗斯401（k）s一样，简单的401（k）s可能会在59½岁之前提前撤回罚款，并在73岁以后要求最低分布。

安全港401（k）

安全港是法律规定的法律术语，该规定符合其他要求，该规定豁免了某些法规。一个安全港401（k）允许雇主跳过非歧视大多数401（k）计划都需要的测试。非歧视测试旨在确保计划不歧视高度补偿的员工在雇主匹配或其他福利方面。由于安全港401（k）S更容易管理，因此它们在小型企业中特别受欢迎。

作为回报，无论雇员本身是否捐款，拥有安全港401（k）S的雇主都必须为每个合格雇员的计划做出年度捐款。此外，这笔钱立即既得，无论员工在
公司。

（其他类型的401（k）计划经常有归属要求对于他们的雇主捐款，虽然雇员捐款始终立即归属。）

雇主可以通过以下三种方式之一做出所需的贡献：

1. 非选择性贡献：雇主代表每个非赔偿雇员的赔偿金额等于薪酬的3％。员工无需贡献。
2. 基本匹配：雇主与每位非补偿雇员的选修课捐款的100％相匹配，最多占其薪酬的3％。此外，它与接下来2％的薪酬相匹配。因此，例如，一名每年赚取50,000美元的员工将有资格获得最高2,000美元的最高比赛（其首次捐款的100％，以及下一$ 1,000的50％）。
3. 增强的比赛：雇主可以将其匹配项基于雇员的6％的薪酬，而不仅仅是5％，就像基本比赛一样。

除了这些差异之外，安全港401（k）的工作也很像其他401（k） 并受到相同的规则关于贡献，提早提取和需要最低分布。

一参与者401（k）

这些计划以各种名称为准，包括独奏401（k），个人401（k），以及自雇401（k）。他们是为除所有者以外没有其他员工的企业而设计的，如果该人也在业务中工作，则他们的配偶也是为他们的配偶而设计的。

由于所有者既被视为雇主又是业务的雇员，因此他们可以在两个职务中为计划做出贡献。

作为员工，他们可以从自雇中贡献多达其薪酬或净收入的100％年度贡献限制作为传统和罗斯401（k）计划：2025年，年龄在50岁以下的人每年为23,500美元或50岁以上的任何人。如果您是60、61、62或63。如果是60、61、62或63。

作为他们自己的雇主，他们还可以做出其他非选择捐款。最大值取决于如何为税收目的建立业务（S公司VS.自雇独裁者， 例如）。

总共作为雇主和雇员，企业主可以为401（k）计划（2025年）贡献多达70,000美元，如果他们50岁以上（如果他们60、61、61、62或63），则可以另外7,500美元。

从业务中赚取收入的配偶也可以为一参与者的401（k）贡献，最高最高最高，并且有资格获得相同的额外雇主捐款。

一参与者401（k）s可以是传统的计划或罗斯计划，并且遵守与提前提取和要求最低分布的计划相同的规则。

其他退休储蓄车辆

还有其他方法可以节省退休。个人退休帐户（IRA）提供传统的选择和罗斯选项。您可以自己开设IRA，并有经纪人，并有可能每年捐款。

此外，您的雇主可能会提供健康储蓄帐户（HSA）。 HSA是您每个月可以节省税前资金并将其用于医疗费用的地方。它通常与高脱离额的健康计划配对。是一个税收优惠可以用作退休储蓄帐户的帐户。那是因为你可以将资金投资于HSA类似于401（k）或IRA的方式。您也可以将资金放在其所在的位置，如果您不使用它们，则可以一年一度将其滚动。当您达到65岁时，您可以在HSA中使用这些钱进行其他费用，而不仅仅是合格的医疗费用。 （但是，如果这样做，您将对这些费用缴纳所得税。）

底线

雇主可以为工人提供几种类型的401（k）计划。传统和罗斯计划在较大的雇主中最常见，而在小型企业中经常发现简单和安全的计划。没有其他员工的企业主也可以开放一职401（k）计划。如果您对计划有任何疑问，请与您的雇主或计划管理员联系。