如何建立后门罗斯IRA

高收入者不允许直接为Roth IRA贡献，但由于称为税收漏洞，他们仍然可以间接地做出贡献后门Roth IRA。多年来，如果您利用最好的Roth IRA帐户之一，您可以节省数万美元的税款，并最大限度地节省退休储蓄。

为什么要为后门Roth IRA打扰？

两个都罗斯和传统的IRA让您的资金在免税账户中增长，但罗斯Iras比传统IRA具有几个优势。

他们没有所需的最低分布（RMD）。您可以随心所欲地将钱留在罗斯。它可以无限期地增长。如果您希望从另一个来源获得足够的退休收入，例如401（k），您想将罗斯作为遗产或继承。

缺乏RMD还简化了记录保存，并使税收准备更加容易。当您宁愿享受空闲时间时，它将节省您的时间和头痛。

Roth分布，包括您的捐款收益，不应纳税，但要遵守一些合格的规则。未来税率可能像当前的税率高于当前的税率，因此像与传统的IRA或401（k）一样，有些人宁愿对退休帐户缴纳的退休帐户缴纳税款，而不是对他们的分配缴税。其他人希望通过做出税前和税后贡献来对冲他们的赌注，以便他们在这两种选择中都有一个立场。

如何创建后门Roth IRA

Roth IRA捐款有收入要求。单身纳税人修改后的调整后总收入（MAGIS）2024年至少有146,000美元的Roth IRA贡献限制。如果2024年每年的收入超过161,00美元，他们将根本做出贡献。

已婚纳税人进一步处于不利地位，因为他们的限制不是单一申报人的两倍。淘汰范围为2024年的单档案申请人为146,000至161,000美元，已婚夫妇共同提交的$ 230,000至$ 240,000。

步骤1：为传统的IRA做出贡献

您可以贡献您的收入金额收入或2024年的传统IRA $ 7,000，以较少者为准。如果两位配偶的综合捐款都不超过其综合收入，则工作配偶还可以为非工作或低收入的配偶做出贡献。

50岁或50岁以上的个人每年可以额外做1,000美元的追赶捐款。一对已婚夫妇分别可以在2024年将$ 8,000的传统IRA投入，只要每个配偶至少为50美元，总计16,000美元。

如果您的收入也太高，无法从您的税单中扣除您的传统IRA捐款，如果它也太高而无法为Roth做出贡献，而您或您的配偶也为退休计划做出了贡献。在这种情况下，您将在传统的IRA中将税后美元投入到您的传统IRA中。

步骤2：立即将您的传统IRA转换为Roth IRA

你可能有收益如果您将钱留在传统的IRA中太久。进行转换时，您必须对这些收入缴税。

如果您积累了足够的收入，然后转换整个帐户余额，则必须通过缴税来纠正多余的贡献。传统IRA中的任何无动量金额都将导致转换后征税。保持生活简单，不要拖延。

步骤3：如果愿意，请重复该过程

您每年都可以利用后门罗斯（Roth

遵守规则

您需要确保您遵守IRS罗斯伊拉的规则。四个技巧将帮助您确保您这样做：

• 跟随亲雷塔规则，如果您已经有了传统的IRA，您就可以做出可抵税的捐款。避免处理此规则的最简单方法是在所有传统IRA中保持零余额，9月IRA和简单的IRA。
• 如果您小于59½岁，请不要从您的Roth IRA中删除Roth IRA至少五年。如果您有资格获得有限的例外，除非您有资格及时删除这笔钱，否则您必须支付10％的罚款。
• 不要让您的后门贡献属于自己的贡献，并将其捐赠给传统的IRA并将其移至Roth IRA。您可能会获得意外的税单。做一个受托人到信任转移如果您的传统和罗斯IRA不在同一金融机构或同一信任的转让中，如果这两个IRA都在同一机构。
• 提交纳税申报表时，填写不可扣除的IRA的IRS 8606表格。

后门Roth IRA并不是每个人的好选择。如果您不这样做，它一定会适得其反了解基础知识。在某些情况下，建立一个可能不是一个好主意后门罗斯自己：

• 您期望在未来五年内为后门罗斯提供贡献的钱。如果您在五年之前取出罚款，则必须支付10％的罚款。
• 您不确定自己可以正确管理该过程并避免任何昂贵的税收错误。如果是这种情况，请向财务计划师或税务顾问寻求帮助。
• 您认为Pro-Rata规则适用于您的情况，但您不明白如何进行数学来计算您税收责任。同样，这是一个DIY问题，所以请专业人士寻求帮助。

底线

通过后门为Roth IRA做出贡献比以直接的方式贡献更复杂，但这是您唯一的选择如果您的收入超过IRS限制。对于许多人来说，这是值得的，因为罗斯具有传统IRA没有的额外税收优惠。咨询财务规划师或税务顾问，以帮助您正确执行您的后门Roth IRA捐款，

校正 - 4月18日，2024年：本文已更新，以纠正将401（k）平衡转换为罗斯IRA的断言将导致额外的税收。美国国税局确实对某些翻转交易施加了每年限制，但限制不适用于计划对伊拉的转盘。