貿易信貸：定義，會計以及利弊

什麼是貿易信貸？

貿易信貸是企業對企業（B2B）客戶可以在不預付現金的情況下購買商品的協議，並在預定的日期以後向供應商付款。通常，使用貿易信用額運營的企業將為買家提供30、60或90天的付款，並通過發票記錄交易。

可以將貿易信貸視為0％的類型融資，增加公司的資產雖然將商品或服務價值的付款推遲到將來的某個時候，並且不需要興趣與還款時期。

了解貿易信貸

貿易信貸對買方來說是一個優勢。在某些情況下，某些買家可能能夠談判更長的貿易信貸還款條款，這提供了更大的優勢。通常，賣方將有具體的貿易信貸資格標準。

B2B貿易信貸可以幫助企業在為其付款之前獲得，製造和出售商品。這使企業可以收到收入可以追溯覆蓋的流商品成本。

沃爾瑪是最大的貿易信貸利用者之一，試圖追溯支付存貨在他們的商店出售。國際業務交易還涉及貿易信貸條款。通常，如果向買家提供貿易信貸，它通常總是為公司的優勢提供優勢現金周轉。

給予信貸的天數取決於允許信貸的公司確定，並由允許信貸和收到信貸的公司同意。貿易信貸也可能是企業為短期增長提供資金的重要方法。由於貿易信貸是一種沒有利息的信貸形式，因此通常可以用來鼓勵銷售。

由於貿易信貸使供應商處於某種不利地位，因此在涉及貿易信用量以鼓勵早期付款時，許多供應商使用折扣。如果客戶在到期日之前的一定幾天內付款，則供應商可以享受折扣，例如，如果在簽發30天信貸後的10天內收到付款，則享受2％的折扣。此折扣將稱為2％/10淨30或僅僅2/10淨30。

貿易信貸會計

賣方和買家都對交易信用額佔。根據公司是否使用，使用交易信用核算會計可能會有所不同現金核算或者應計會計。所有上市公司都需要應計會計。通過應計會計，公司必須在交易時承認收入和支出。

貿易信用發票可以使應計會計更加複雜。如果上市公司提供貿易信用額，則必須在交易時預定與銷售相關的收入和費用。當涉及貿易信用發票時，公司不會立即收到現金資產來支付費用。因此，公司必須將資產視為應收賬款在他們的資產負債表上。

有了貿易信貸，有可能違約。提供貿易信用額的公司通常還提供折扣，這意味著他們可以收到低於應收賬款餘額。違約和折扣都需要應收賬款寫入從折扣中默認或減少。這些被認為是公司必須支出的負債。

另外，貿易信貸是購買方面企業的有用選擇。公司可以獲得資產，但不需要信用現金或立即確認任何費用。這樣，貿易信貸可以像0％的貸款資產負債表。

該公司的資產增加，但是直到將來的某個時候，現金不需要支付，並且在還款期內不收取任何利息。當使用現金方法支付現金或使用應計方法收取收入時，公司只需要識別費用。總體而言，這些活動大大釋放了買家的現金流。

貿易信貸趨勢

對於沒有很多融資選擇的企業來說，貿易信貸最有意義。在金融技術中，正在為企業提供新型的銷售點融資選擇，以代替貿易信用。其中許多金融科技公司在銷售點與賣方合作，以購買購買0％或低息融資。這些夥伴關係有助於減輕賣方的貿易信貸風險，同時也支持買家的增長。

貿易信貸還為賣方帶來了新的融資解決方案應收賬款融資。應收賬款融資（也稱為發票融資或保理）是一種融資，可為企業提供有關其貿易信貸的資本：應收賬款餘額。

從國際角度來看，鼓勵貿易信貸。世界貿易組織（WTO）報告說，世界貿易的80％至90％在某種程度上依賴貿易融資。貿易融資保險也是全球許多貿易融資討論的一部分，以及許多新的創新。例如，Liquidx現在提供了一個專注於的電子市場貿易信用保險適用於全球參與者。

美國聯邦儲備銀行進行的研究還強調了一些重要的見解。 2022年的小型企業信用調查發現，貿易信貸融資是小型企業使用的第三個最受歡迎的融資工具，其中9％的企業報告說他們利用了它。

相關概念和其他考慮因素

貿易信貸對企業的融資有重大影響，因此與其他融資條款和概念有關。影響業務融資的其他重要條款是信用評級，貿易線和買方的信用。

一個信用等級是基於包括債務還款及時性和其他因素的財務歷史記錄的借款人（無論是企業還是個人）的總體評估。如果沒有良好的信用評級，則可能不會向企業提供貿易信貸。

如果企業不按照約定的條款支付貿易信貸餘額，則通常會產生費用和利息的罰款。賣家也可以報告犯罪在貿易信貸上，可能會影響買方的信用評級。影響買方信用評級的違法行為也會影響他們獲得其他類型融資的能力。

一個貿易線，或Tradineeline是提供給業務信用報告機構的商業信用帳戶記錄。對於大型企業和上市公司，可以通過評級機構（例如標準普爾，，，，穆迪的， 或者惠譽。

買方的信用與國際貿易有關，實質上是為購買資本貨物和服務的專門資金提供的貸款。買方的信貸涉及各個邊界的不同機構，通常的最低貸款金額為幾百萬美元。

貿易信貸的優勢和缺點

買家

買家的貿易信貸優勢包括簡單而簡單的融資。與其他融資手段相比，它也是一種負擔得起的融資類型，例如銀行的貸款。

因為付款直到稍後才到期，所以貿易信貸可以改善企業的現金流量；他們可以出售他們獲得的商品，而無需為這些商品付款，直到以後。貿易積分還可以改善您的業務資料以及與供應商的關係。

如果未按時付款，則貿易信貸的缺點包括高成本。費用通常以未償債務的延期罰款或利息費的形式出現。如果未付款，這也會對您的業務信用資料以及與供應商的關係產生負面影響。

賣家

賣方的貿易積分的優勢包括與客戶建立牢固的關係，鼓勵客戶忠誠度，因此可以重複業務。貿易信貸也可能導致更高的銷售額，因為當買家與融資無關的成本時，買家可能會購買更多。

賣方在交易信用額方面的缺點比買方多。這些包括延遲收入。如果一家企業用現金沖洗，那不是問題。如果預算緊張，則收入延遲可能是一個問題運營成本。

貿易積分也帶有壞賬，因為一些買家不可避免地無法支付。這意味著企業在擴大融資時會承擔風險。壞賬可以被註銷，但是讓客戶不付款總是對企業有害。

底線

貿易信貸是一種商業融資的一種形式，可在其業務中受益匪淺。這是買方的免息貸款，允許他們以稍後的日期獲得付款的商品，免費收取額外費用。這允許改善現金流量，並避免與融資相關的傳統成本。