401 (k) เทียบกับขีด จำกัด การบริจาคของ IRA

Internal Revenue Service (IRS) จำกัด การมีส่วนร่วมประจำปีที่บุคคลอาจทำตามแผนการเกษียณอายุของพวกเขารวมถึงRoth Iras, IRA แบบดั้งเดิมและ 401 (k) s-

ประเภทของผลงาน

แผนการเกษียณอายุแต่ละครั้งอนุญาตให้มีส่วนร่วมสองประเภทที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับอายุ- ครั้งแรกที่รู้จักกันในชื่อ "การบริจาคปกติ" ใช้กับบุคคลที่อายุน้อยกว่า 50 ปีที่สองเรียกว่า "เงินบริจาค,” เป็นจำนวนเงินเพิ่มเติมสำหรับผู้ที่มีอายุมากกว่า 50 ปีขึ้นไป

หลังมีชื่ออย่างมากเพราะนักลงทุนดังกล่าวมีอายุใกล้เคียงกับวัยเกษียณและมีเวลาน้อยลงสำหรับสินทรัพย์ของพวกเขาที่จะเติบโต IRS จึงอนุญาตให้มีส่วนร่วมมากขึ้นโดยหวังว่าการลงทุนจะ“ ทัน”

หมายเหตุ: บุคคลอาจมีส่วนร่วมในการติดตามเมื่ออายุ 49 ปีหากพวกเขาจะอายุครบ 50 ปีภายในสิ้นปี

สำหรับปี 2024 เงินบริจาคสูงสุดที่อนุญาตให้กับ Roth IRAs คือ $ 7,000 สำหรับผู้ที่อายุน้อยกว่า 50 และ 8,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่มีอายุมากกว่า

บุคคลต้องมีรายได้ที่ได้รับจากค่าจ้างและแหล่งข้อมูลอื่น ๆ เพื่อมีส่วนร่วมใน IRA และรายได้เหล่านั้นจะต้องตรงกับหรือเกินจำนวนเงินบริจาค ตัวอย่างเช่นหากคุณได้รับ $ 4,000 นั่นเป็นสิ่งที่คุณอาจมีส่วนร่วมมากที่สุด หมายเหตุ: หากรายได้ของคนงานเกินเกณฑ์ที่กำหนดพวกเขาอาจไม่ได้มีส่วนร่วมใน Roth IRA เลย (ดูด้านล่าง)

IRAs ดั้งเดิมสังเกตข้อ จำกัด การมีส่วนร่วมเช่นเดียวกับ Roth IRAS แต่แตกต่างจาก Roth IRAs บุคคลอาจมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิม - ไม่ว่าจะเป็นระดับรายได้ของพวกเขา

การมีส่วนร่วมใดที่ไม่นับในขีด จำกัด ?

ในขณะที่มีข้อ จำกัด การบริจาคประจำปีสำหรับ Roth IRASไม่มีแคปรายปีดังต่อไปนี้:

• การลงทุนที่ผ่านมาจากบัญชี Roth IRA หนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่ง
• กองทุนที่แปลงจาก IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRAS
• เงินทุนม้วนจาก 401 (k) s และแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองอื่น ๆ ใน IRAs

ขีด จำกัด รายได้ของ Roth IRA

ซึ่งแตกต่างจาก IRA แบบดั้งเดิมและ 401 (k) S, Roth IRAS กำหนดขีด จำกัด รายได้ที่กำหนดจำนวนหนึ่งที่อาจมีส่วนร่วม และหากรายได้ของคุณเกินเกณฑ์ที่กำหนดคุณอาจไม่ได้มีส่วนร่วมใน Roth IRA เลย

ข้อ จำกัด การบริจาคต่อไปนี้จะต้องสังเกตในปี 2567:

• บุคคลอาจมีส่วนร่วมเต็มจำนวนหากพวกเขาแต่งงานกันยื่นร่วมกันและพวกเขารายได้รวมที่ปรับแล้วปรับเปลี่ยน (MAGI)น้อยกว่า $ 230,000
• บุคคลอาจมีส่วนร่วมเต็มจำนวนหากพวกเขาเป็นโสดและรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยน (MAGI) ที่ปรับเปลี่ยนได้น้อยกว่า $ 146,000
• แต่งงานร่วมกับ Magis ประจำปีตั้งแต่ $ 230,000 ถึง $ 240,000
• ตัวกรองเดี่ยวที่มี MAGIS อยู่ระหว่าง $ 146,000 ถึง $ 161,000 อาจช่วยลดจำนวนเงิน
• Filers ที่แต่งงานแล้วซึ่งมี magis เกิน $ 240,000 อาจไม่ได้มีส่วนร่วมกับ Roth Iras เลย
• คนเดียวที่มี magis เกิน $ 161,000 อาจไม่ได้มีส่วนร่วมกับ Roth Iras เลย

IRS มีแผ่นงานที่จะแนะนำคุณว่าคุณสามารถมีส่วนร่วมได้หรือไม่

นี่คือบทสรุปของขีด จำกัด รายได้ของ Roth IRA สำหรับปี 2024:

ขีด จำกัด รายได้ของ Roth IRA สำหรับปี 2567
หากสถานะการยื่นของคุณคือ ...	และ AGI ที่ได้รับการดัดแปลง 2024 ของคุณคือ ...	คุณสามารถมีส่วนร่วม ...
การยื่นเอกสารแต่งงานร่วมกันหรือหญิงม่ายที่มีคุณสมบัติ (ER)	น้อยกว่า $ 230,000	สูงสุดถึงขีด จำกัด
	มากกว่า $ 230,000 แต่น้อยกว่า $ 240,000	ปริมาณที่ลดลง
	$ 240,000 ขึ้นไป	ศูนย์
โสดหัวหน้าครัวเรือนหรือแต่งงานแยกกันและคุณไม่ได้อยู่กับคู่สมรสของคุณตลอดเวลาในระหว่างปี	น้อยกว่า $ 146,000	สูงสุดถึงขีด จำกัด
	มากกว่า $ 146,000 แต่น้อยกว่า $ 161,000	ปริมาณที่ลดลง
	มากกว่า $ 161,000	ศูนย์
แต่งงานกันยื่นแยกและคุณอาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณได้ตลอดเวลาในระหว่างปี	น้อยกว่า $ 10,000	ปริมาณที่ลดลง
	$ 10,000 ขึ้นไป	ศูนย์

ขีด จำกัด รายได้ของ IRA แบบดั้งเดิม

ต่างจาก Roth IrasIRAs ดั้งเดิมได้รับเงินทุนก่อนหักภาษีดังนั้นคุณมักจะสามารถตัดเงินบริจาคได้ในระหว่างปีที่คุณทำ แต่สิ่งนี้อยู่ภายใต้ปัจจัยหลายประการ

หากคุณเป็นโสดและไม่มีแผนการทำงานหรือหากคุณแต่งงานแล้วและคุณและคู่สมรสของคุณไม่มีใครคุณอาจหักเงินบริจาค IRA ของคุณอย่างเต็มที่ - ไม่ว่าจะมีรายได้ใดในทางกลับกันหากคุณไม่มีแผนสนับสนุนนายจ้าง แต่คู่สมรสของคุณมีหนึ่งคุณอาจหักเงินเต็มจำนวนหากคุณแต่งงานกับการยื่นร่วมกันและ Magi ของคุณคือ $ 230,000 สำหรับปี 2024

ตัวเลขเปลี่ยนไปหากคุณมีแผนการทำงาน สำหรับปี 2024 คู่สมรสที่ยื่นร่วมกันสามารถหักเงินเต็มจำนวนได้หากพวกเขาทำเงินได้น้อยกว่า $ 123,000 หากคุณมีรายได้รวมอยู่ระหว่าง $ 123,000 ถึง $ 143,000 คุณสามารถหักได้บางส่วน และถ้าคุณมีรายได้มากกว่า $ 143,000 คุณอาจไม่หักอะไรเลย

ในปี 2024 ผู้คัดค้านเดี่ยวสามารถหักเงินเต็มจำนวนได้หากพวกเขามีรายได้ $ 77,000 หรือน้อยกว่า พวกเขาสามารถหักได้บางส่วนหากพวกเขามีรายได้มากกว่า $ 77,000 แต่น้อยกว่า $ 87,000 และพวกเขาอาจหักอะไรเลยหากรายได้ของพวกเขาเกิน $ 87,000

นี่คือบทสรุปของการ จำกัด รายได้ IRA แบบดั้งเดิมสำหรับปี 2024:

ขีด จำกัด รายได้ของ IRA แบบดั้งเดิมสำหรับปี 2567
หากสถานะการยื่นของคุณคือ ...	และ AGI ที่ได้รับการดัดแปลง 2024 ของคุณคือ ....	จากนั้นคุณสามารถใช้ ...
เดี่ยวหัวหน้าครัวเรือนหญิงม่ายที่ผ่านการคัดเลือก (ER) แต่งงานกันหรือแยกกันและไม่ได้รับการคุ้มครองโดยแผนในที่ทำงาน	จำนวนเท่าใดก็ได้	การหักเงินเต็มจำนวนถึงจำนวนขีด จำกัด การบริจาคของคุณ
การยื่นเอกสารแต่งงานร่วมกันหรือมีคุณสมบัติเป็นม่าย (ER) และคุณได้รับความคุ้มครองจากแผนในที่ทำงาน	$ 123,000 หรือน้อยกว่า	การหักเงินเต็มจำนวนถึงจำนวนขีด จำกัด การบริจาคของคุณ
	มากกว่า $ 123,000 แต่น้อยกว่า $ 143,000	การหักบางส่วน
	$ 143,000 ขึ้นไป	ไม่มีการหัก
การยื่นเอกสารแต่งงานร่วมกันและคู่สมรสของคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนในที่ทำงาน	$ 230,000 หรือน้อยกว่า	การหักเงินเต็มจำนวนถึงจำนวนขีด จำกัด การบริจาคของคุณ
	มากกว่า $ 230,000 แต่น้อยกว่า $ 240,000	การหักบางส่วน
	$ 240,000 ขึ้นไป	ไม่มีการหัก
โสดหรือหัวหน้าครัวเรือนและคุณได้รับความคุ้มครองจากแผนการทำงาน	$ 77,000 หรือน้อยกว่า	การหักเงินเต็มจำนวนถึงจำนวนขีด จำกัด การบริจาคของคุณ
	มากกว่า $ 77,000 แต่น้อยกว่า $ 87,000	การหักบางส่วน
	$ 87,000 ขึ้นไป	ไม่มีการหัก
การยื่นฟ้องแยกต่างหากและคู่สมรสทั้งสองถูกครอบคลุมโดยแผนในที่ทำงาน	น้อยกว่า $ 10,000	การหักบางส่วน
	$ 10,000 ขึ้นไป	ไม่มีการหัก

รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมของ IRA

ด้วยการมีส่วนร่วมของ Roth และ IRA แบบดั้งเดิมข้อ จำกัด จะถูกกำหนดต่อผู้เสียภาษีไม่ใช่ต่อบัญชี นั่นหมายความว่าบุคคลอาจไม่ได้มีส่วนร่วม $ 7,000 ให้กับ Roth IRA และเพิ่มอีก 7,000 ดอลลาร์ให้กับ IRA แบบดั้งเดิมในปี 2024 แทนหนึ่งอาจมีส่วนร่วมทั้งหมด 7,000 ดอลลาร์แยกต่างหากใน IRAs ที่แตกต่างกันกล่าวว่า $ 4,000 กับ Roth IRA และส่วนที่เหลืออีก 3,000 ดอลลาร์

คู่แต่งงานยังสามารถมีส่วนร่วมในจำนวนเดียวกันกับคู่สมรส IRA สำหรับคู่สมรสที่ไม่ได้ทำงานตราบใดที่คู่สมรสคนหนึ่งมีรายได้เพียงพอที่จะครอบคลุมการมีส่วนร่วมทั้งสอง

401 (k) ขีด จำกัด การบริจาค

เช่นเดียวกับ IRA แบบดั้งเดิมการมีสิทธิ์ได้รับการสนับสนุน 401 (k) s ไม่ได้อยู่ภายใต้การ จำกัด รายได้ นอกจากนี้นักลงทุนอาจเก็บเงินได้มากขึ้นเป็นประจำทุกปีใน 401 (k) s ของพวกเขา กรณีในจุดสำหรับ 2024, 401 (k) ขีด จำกัด การบริจาคคือ $ 23,000 สำหรับผู้ที่ต่ำกว่า 50 และ $ 30,500 สำหรับผู้ที่มีอายุมากกว่า

ในขณะที่การบริจาค 401 (k) ลดภาษีของคุณคุณไม่ได้เรียกร้องการหักเงินเมื่อคุณยื่นเพราะการมีส่วนร่วมเหล่านั้นออกมาโดยตรงจากการชำระเงินของคุณและดังนั้นจึงทำด้วยเงินดอลลาร์ก่อนหักภาษีสิ่งนี้จะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปีนี้ช่วยให้คุณประหยัดเงินได้เมื่อเวลาภาษี

401 (k) ขีด จำกัด การจับคู่

ประโยชน์ที่ใหญ่ที่สุดของแผน 401 (k) คือการจับคู่นายจ้างซึ่งโดยทั่วไปจะเป็นเปอร์เซ็นต์ของการบริจาคของคุณจนถึงจำนวนเงินเดือนของคุณตัวอย่างเช่นนายจ้างของคุณอาจจับคู่ 50% ของการมีส่วนร่วมของคุณมากถึง 5% ของเงินเดือนของคุณ ดังนั้นหากคุณมีรายได้ $ 100,000 และมีส่วนร่วม $ 10,000 ให้กับ 401 (k) ของคุณนายจ้างของคุณจะเตะในอีก $ 2,500 = ($ 100,000 x 5% = $ 5,000 x 50%)

แม้ว่าการจับคู่ใด ๆ ที่นายจ้างของคุณจะไม่ได้นับรวมขีด จำกัด การบริจาคประจำปีของคุณIRS จะ จำกัด เงินทั้งหมดที่ลงทุนเป็นประจำทุกปีใน 401 (k) ของคุณ สำหรับ 2024 ข้อ จำกัด การบริจาค 401 (k) รวมระหว่างตัวคุณเองและกองทุนที่จับคู่กับนายจ้างมีดังนี้:

• $ 69,000 ถ้าคุณอายุต่ำกว่า 50 ปี
• $ 76,500 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป
• 100% ของเงินเดือนของคุณหากน้อยกว่าค่าเงินดอลลาร์

การมีส่วนร่วมของ IRA ที่ไม่มีสิทธิ์ (ส่วนเกิน)

ผู้ที่ลงทุนเงินดอลลาร์ใน IRA มากกว่าที่พวกเขามีสิทธิ์ได้รับการลงโทษด้วยภาษีสรรพสามิต 6% ใด ๆเงินบริจาคส่วนเกิน- ค่าปรับนี้จะถูกเรียกเก็บในแต่ละปีจนกว่าจะมีการแก้ไขความผิดพลาดคนส่วนใหญ่ที่ให้การสนับสนุน IRA ที่ไม่มีสิทธิ์ทำโดยไม่ได้ตั้งใจมักจะอยู่ภายใต้สถานการณ์ต่อไปนี้:

• พวกเขามีรายได้มากขึ้นและอยู่นอกช่วงคุณสมบัติรายได้
• พวกเขาลืมไปว่าพวกเขามีส่วนร่วมเมื่อต้นปีนั้น
• พวกเขาสนับสนุนเงินที่ไม่มีคุณสมบัติเป็นรายได้ที่ได้รับ
• พวกเขามีส่วนร่วมมากกว่ารายได้ที่ได้รับสำหรับปี

วิธีแก้ไขการมีส่วนร่วมของ IRA ส่วนเกิน

หากคุณรู้ว่าคุณมีส่วนร่วมในบัญชี IRA เดียวมากเกินไปหรือการรวมกันของบัญชีมีหลายวิธีในการย้อนกลับการมีส่วนร่วมส่วนเกิน แต่สิ่งสำคัญคือต้องดำเนินการอย่างรวดเร็วเพราะความล้มเหลวในการนัดพบกำหนดเวลาอาจทำให้เกิดการลงโทษที่รุนแรง

หากคุณค้นพบความผิดพลาดของคุณหลังจากยื่นภาษีรายได้สำหรับปีคุณสามารถลบการบริจาคส่วนเกินได้ภายในหกเดือน หรือคุณสามารถลดการมีส่วนร่วมของปีต่อไปได้ด้วยจำนวนที่มากเกินไป ตัวอย่างเช่นหากคุณมีส่วนร่วมอย่างผิดพลาด $ 8,000 หนึ่งปีคุณสามารถลดการบริจาคของคุณได้ด้วย $ 2,000 (จำนวนเงินส่วนเกิน) ในปีต่อไป แต่โปรดจำไว้ว่าการดำเนินการต่อส่วนเกินด้วยวิธีนี้จะทำให้คุณได้รับโทษ 6% จนกระทั่งส่วนเกินถูกดูดซับ

เงินบริจาค 401 (k)

แม้ว่านายจ้างของคุณจะหักเงินบริจาคให้กับ 401 (k) แต่ก็ยังเป็นไปได้ที่จะลงทุนมากเกินไปหากสถานการณ์ต่อไปนี้เกิดขึ้น:

• คุณเปลี่ยนนายจ้างหรือแผนการเกษียณอายุในปีเดียวกันและมีส่วนร่วมในแต่ละแผนมากเกินไป
• คุณมีงานสองงานและสองแผนและล้มเหลวที่จะตระหนักว่าขีด จำกัด เป็นต่อผู้เสียภาษีไม่ใช่ต่อบัญชี
• คุณได้รับการเพิ่มหรือโบนัสและละเลยที่จะเปลี่ยนเปอร์เซ็นต์การบริจาคของคุณตามนั้น

วิธีแก้ไขการเลื่อนเวลาส่วนเกิน

หากคุณมีส่วนร่วมใน 401 (k) ของคุณมากเกินไปให้ผู้ดูแลแผนของคุณทราบทันทีเลื่อนเวลาออกไป-หวังว่าก่อนวันที่ 1 มีนาคมของปีหลังจากที่คุณมีส่วนร่วมมากเกินไป จำนวนเงินส่วนเกินและรายได้ที่เกี่ยวข้องใด ๆ ควรส่งคืนให้คุณภายในวันที่ 15 เมษายนหากจำนวนเงินส่วนเกินไม่ได้ส่งคืนให้คุณภายในวันนั้นคุณอาจต้องจ่ายภาษีตามจำนวนเงินสองครั้ง: ครั้งละครั้งในปีที่คุณมีส่วนร่วมมากเกินไป

บรรทัดล่าง

มีข้อ จำกัด ประจำปีสำหรับการบริจาคที่นักลงทุนอาจทำในแผน 401 (k) และ IRAs หากคุณไม่สามารถลงทุนเต็มจำนวนที่เป็นไปได้มันเป็นกลยุทธ์ที่ชาญฉลาดที่จะลงทุนสูงสุดใน 401 (k) ของคุณเพื่อรับการจับคู่นายจ้างเต็มรูปแบบ กองทุนที่เหลือใด ๆ ควรถูกส่งไปยัง IRA ของคุณ