ฉันจะให้ทุนกับ Roth IRA ได้อย่างไรหากรายได้ของฉันสูงเกินไป?

ผู้มีรายได้สูงซึ่งเกินขีด จำกัด รายได้ต่อปีที่กำหนดโดยInternal Revenue Service (IRS)ไม่สามารถมีส่วนร่วมโดยตรงกับไฟล์บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของ Roth (Roth IRA)-

อย่างไรก็ตามคุณสามารถใช้ประโยชน์จากช่องโหว่เพื่อให้ได้ประมาณขีด จำกัด และเก็บเกี่ยวผลประโยชน์ทางภาษีที่Roth Irasเสนอ. กลยุทธ์นี้เรียกว่า Backdoor Roth IRA ช่วยให้ผู้ที่มีรายได้สูงมีส่วนร่วมทางอ้อมโดยการแปลงกIRA ดั้งเดิมไปยัง Roth IRA-

Roth IRAs ให้ข้อได้เปรียบด้านภาษีที่ไม่ซ้ำกันสำหรับผู้ช่วยเกษียณอายุ คุณสามารถบริจาคได้จนถึงวันยื่นภาษีของปีถัดไป- การบริจาคของคุณนั้นใช้เงินหลังหักภาษีซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่ได้รับผลประโยชน์ทางภาษีล่วงหน้าในปีที่มีการบริจาคเช่น IRAs อื่น ๆ

ในทางกลับกันคุณไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับการถอนหรือรายได้จากการลงทุนเมื่อเจ้าของบัญชีถอนเงินในการเกษียณอายุ

อย่างไรก็ตามผู้ที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้ว (MAGIS) ปรับเปลี่ยนสูงกว่าระดับหนึ่งมีจำนวน จำกัด ในจำนวนที่สามารถมีส่วนร่วมหรือเป็นได้ถูกแบนจากการเป็นเจ้าของ Rothทั้งหมด ที่ขีด จำกัด รายได้ได้รับการอัปเดตเป็นประจำทุกปี

สำหรับปีภาษีปี 2568 ผู้คัดเลือกคนเดียวและหัวหน้าบ้านที่มี MAGIS $ 150,000 ถึง $ 165,000 สามารถมีส่วนร่วมจำนวน จำกัด เท่านั้น ช่วงรายได้ขั้นตอนสำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันคือ $ 236,000 ถึง $ 246,000

ผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงกว่าระดับสูงสุดของช่วงรายได้ไม่สามารถมีส่วนร่วมอะไรกับ Roth IRA

กลยุทธ์ Backdoor Roth IRA

การลบขีด จำกัด ของ Magi $ 100,000 สำหรับการแปลง Rothในปี 2010 สร้างไฟล์ช่องโหว่ในรหัสภาษีที่ช่วยให้ผู้ที่มีรายได้สูงสามารถมีส่วนร่วมทางอ้อมกับบัญชี Roth โดยใช้กลยุทธ์ Backdoor Roth IRA

ในการใช้กลยุทธ์ Backdoor Roth IRA คุณจะต้องทำตามขั้นตอนต่อไปนี้:

1. เปิดไฟล์IRA ดั้งเดิมกับ IRA ของคุณผู้ดูแลทางเลือก โดยปกติแล้วมันจะง่ายที่สุด แต่ไม่จำเป็นที่จะใช้ผู้ดูแลเดียวกันที่ถือ IRA แปลง Roth ของคุณหรือสถานที่ที่คุณวางแผนที่จะเปิด Roth ของคุณ
2. ให้การสนับสนุนอย่างเต็มที่กับ IRA แบบดั้งเดิมของคุณ สำหรับปี 2025 ขีด จำกัด การบริจาคคือ $ 7,000 โดยมีเงินบริจาค $ 1,000 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปนั่นหมายถึงการไม่รายงานแบบดั้งเดิมของคุณไอราผลงานเป็นการหักลดหย่อนสำหรับ Magi บนไฟล์แบบฟอร์ม 1040แม้ว่าคุณจะมีสิทธิ์หักมันเป็นอย่างอื่น
3. ถัดไปแปลงไฟล์ความสมดุลของ IRA แบบดั้งเดิมใน Roth IRA- เนื่องจากเกณฑ์ MAGI สำหรับการมีส่วนร่วมไม่ได้ใช้กับการแปลงขีด จำกัด รายได้จึงไม่สามารถใช้ได้
4. ทำซ้ำขั้นตอนนี้ทุกปีที่ Magi ของคุณสูงเกินไปที่จะอนุญาตให้คุณมีส่วนร่วมใน Roth IRA ของคุณโดยตรง

สถานการณ์ภาษีและการพิจารณาอื่น ๆ

กลยุทธ์แบ็คดอร์ทำงานได้ดีที่สุดถ้าคุณยังไม่ได้ทำ มี IRA แบบดั้งเดิมเพราะมันจะทำให้คุณไม่ต้องเสียภาษีในการบริจาคของคุณ อย่างไรก็ตามหากคุณมี IRA แบบดั้งเดิมที่ได้รับการสนับสนุนด้วยเงินบริจาคหักลดหย่อนสิทธิประโยชน์ทางภาษีจะลดลงและการคำนวณภาษีของคุณมีความซับซ้อนมากขึ้น

การทำความเข้าใจเรื่องนี้ต้องใช้เวลา แต่ก็คุ้มค่าที่จะให้ความสนใจหรือพูดคุยกับคุณที่ปรึกษาด้านภาษีสำหรับสามสถานการณ์ต่อไปนี้:

ตัวอย่างที่ 1: คุณเป็นหนี้ภาษีเป็นศูนย์

คุณอายุ 40 ปีและทำเงินได้ $ 200,000 ต่อปี คุณเปิด IRA ใหม่และให้เงินบริจาค $ 7,000 ในปี 2025 จากนั้นคุณจะแปลงบัญชีนี้ด้วย $ 7,000 เป็น Roth IRA คุณไม่มี IRA แบบดั้งเดิมอื่น ๆ ค่าภาษีของคุณสำหรับการแปลงเป็นศูนย์เพราะคุณไม่ได้หักเงินบริจาคของคุณ

ตัวอย่างที่ 2: คุณเป็นหนี้ภาษีสำหรับยอดคงเหลือ IRA ก่อนหน้าทั้งหมดทั้งหมด

การกระทำและสถานการณ์ของคุณเหมือนกับสถานการณ์แรกยกเว้นว่าคุณมี IRA แบบดั้งเดิมโรลโอเวอร์บัญชีที่ได้รับเงินทุนทั้งหมดด้วยเงินสมทบนำไปหักลดหย่อน คุณมีหักภาษีเมื่อคุณให้ความช่วยเหลือเหล่านี้

หากคุณพยายามแปลงจำนวนเงินทั้งหมดที่คุณมีใน IRA-ทั้งเงินบริจาคที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ $ 7,000 และยอดคงเหลือที่เหลือของ IRA ของคุณ-คุณจะมีใบเรียกเก็บภาษี คุณเป็นหนี้มากแค่ไหนขึ้นอยู่กับว่า Rollover IRA นั้นมีขนาดใหญ่แค่ไหนและรายได้ปัจจุบันของคุณ

นี่เป็นเพราะภายใต้การปกครองIRAs ทั้งหมดของคุณได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็น IRA ชุมชน จำนวนการแปลง Roth IRA ของคุณที่ต้องเสียภาษีเป็นสัดส่วนกับยอดคงเหลือ IRA ทั้งหมดของคุณ

หากคุณมี IRAs หนึ่งรายการขึ้นไปที่คุณได้รับทุนด้วยการบริจาคที่นำไปหักลดหย่อนได้แม้แต่กลยุทธ์แบ็คดอร์ก็ไม่สามารถป้องกันไม่ให้คุณต้องเสียภาษีในการแปลง Roth คุณไม่สามารถเปิด IRA ตัวที่สองกลิ้งได้เฉพาะบัญชีที่สองนั้นและไม่มีภาษี

Roth Ira จะมีเพียง $ 7,000 ในนั้น IRAs อื่น ๆ ของคุณจะไม่ถูกพับลงไป พวกเขาจะรวมอยู่ในการคำนวณภาษีของรัฐบาล ค่าใช้จ่ายภาษีจะได้รับการประเมินไม่ว่าจะใช้บัญชีใหม่หรือบัญชีที่มีอยู่

ตัวอย่างที่ 3: คุณเป็นหนี้ภาษีในยอดคงเหลือของ IRA

นี่เป็นสถานการณ์ที่ซับซ้อนมากขึ้น แต่คณิตศาสตร์ค่อนข้างตรงไปตรงมา ภายใต้กฎ Pro-Rata การแปลง IRA จะถูกเก็บภาษีตามสัดส่วนกับจำนวนเงินสมทบที่ต้องเสียภาษีในยอดคงเหลือ IRA ทั้งหมดของคุณ

ลองนึกภาพว่าคุณอายุเท่ากันและมีรายได้เท่ากันในตัวอย่างก่อนหน้า คุณอาจได้รับการสนับสนุนจาก IRAs หลายส่วนด้วยเงินบริจาคที่หักลดหย่อนและส่วนหนึ่งด้วยการบริจาคที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ แต่เพื่อความเรียบง่ายลองจินตนาการว่าคุณมี IRA แบบดั้งเดิมเพียงสองตัวที่ได้รับทุนแต่ละวิธี:

• IRA 1 ($ 60,000): ได้รับเงินทุนเท่านั้น
• IRA 2 ($ 34,000): ได้รับเงินทุนเฉพาะกับการบริจาคที่ไม่สามารถหักลดได้

คุณเปิด IRA ดั้งเดิมที่สามด้วยเงินบริจาคที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ $ 7,000 และแปลงสมดุลนั้นถึง Roth Ira สัดส่วนที่ต้องเสียภาษีของการบริจาคของคุณเท่ากับเปอร์เซ็นต์ของการมีส่วนร่วมที่ต้องเสียภาษีใน IRAs ทั้งหมดของคุณ ตั้งแต่ 60% ของยอดคงเหลือ IRA ของคุณได้รับทุนด้วยก่อนกำหนด(หักลดหย่อน) การมีส่วนร่วมและ 40% ด้วยหลังหักภาษีการมีส่วนร่วม (ไม่สามารถหักลดหย่อนได้) 60% ของการแปลงของคุณจะต้องเสียภาษี

สำหรับการแปลง $ 7,000 ค่า $ 4,200 จะถูกจัดประเภทเป็นรายได้สำหรับปีการแปลง ขึ้นอยู่กับรายได้ประจำปีของคุณซึ่งอาจทำให้คุณสูงขึ้นวงเล็บภาษี-

กลยุทธ์แบ็คดอร์และแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง

หากคุณหรือคู่สมรสของคุณมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองแบบดั้งเดิมในที่ทำงานที่ยอมรับการทำเครื่องหมายล่วงหน้าของ Pretax นี่คือวิธี:

กลิ้งไปทั่ว IRAs ที่นำไปหักลดหย่อนทั้งหมดของคุณให้เป็นไฟล์แบบดั้งเดิม 401 (k)ที่ทำงานก่อนเริ่มกระบวนการแปลง จากนั้นเปิด IRA ใหม่ด้วยเงินบริจาคที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ $ 7,000 และแปลงจำนวนเงินนั้นให้เป็น Roth IRA การเรียกเก็บภาษีของคุณจะเป็นศูนย์เนื่องจากรัฐบาลไม่รวมยอดคงเหลือของแผนการที่ผ่านการรับรองในการคำนวณภาษีในการแปลง Roth ลับๆ อย่างไรก็ตามแผนทั้งหมด 401 (k) เสนอผลประโยชน์นี้

มีส่วนร่วมใน Roth 401 (k) ถ้าคุณทำได้

กลยุทธ์ Backdoor ไม่จำเป็นหากนายจ้างของคุณเสนอRoth 401 (K)และคุณไม่ได้มีส่วนร่วมสูงสุดที่เป็นไปได้ แผน Roth 401 (k) ให้คุณมีส่วนร่วมสูงถึง $ 23,500 ในปี 2025 ในดอลลาร์หลังหักภาษีซึ่งคุณสามารถถอนเงินปลอดภาษีได้เมื่อคุณเกษียณ

ตัวอย่างเช่นหากคุณมีส่วนร่วมเพียง $ 5,000 ให้กับบัญชี Roth ของคุณในแผนมันจะง่ายที่สุดที่จะมีส่วนร่วมที่เหลือ $ 18,500 ในปี 2025 ก่อนที่จะเปิด Backdoor IRA ยิ่งกว่านั้นหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถมีส่วนร่วมเพิ่มอีก $ 7,500 ถึง Roth 401 (k)

ข้อยกเว้นที่เป็นไปได้อย่างหนึ่งสำหรับกฎนี้อาจเป็นได้หากคุณไม่พอใจกับการลงทุนตัวเลือกในแผนและต้องการสำรวจตัวเลือกทางเลือกอื่น ๆ

บรรทัดล่าง

ผู้มีรายได้สูงสามารถหลีกเลี่ยงขีด จำกัด การมีส่วนร่วมของ Rothไอราสโดยใช้กลยุทธ์แบ็คดอร์ คุณประหยัดได้มากที่สุดหากคุณไม่ได้มียอดคงเหลือ IRA แบบดั้งเดิมที่มีอยู่ก่อนซึ่งจะต้องนำมารวมไว้ในใบเรียกเก็บภาษีของคุณหรือหากแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของนายจ้างของคุณอนุญาตให้มียอดคงเหลือ IRA ที่หักลดหย่อนได้