Tipra และ Roth IRA: สิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับกฎหมายที่ได้รับการรับรองจาก Backdoor Roths

ที่พระราชบัญญัติการเพิ่มภาษีและการป้องกันการป้องกัน (TIPRA) ของปี 2548ได้สร้างความขัดแย้งมากมายตั้งแต่ได้ลงนามในกฎหมายโดยประธานาธิบดีจอร์จดับเบิลยู. บุชในปี 2549หนึ่งในการเคลื่อนไหวที่กล้าหาญที่สุดของกฎหมายคือการ จำกัด รายได้บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)-ถึงการแปลง IRA ที่เริ่มต้นในปี 2010 ซึ่งปูทางไปสู่สิ่งที่เรียกว่าBackdoor Roth Ira-สิ่งนี้ช่วยให้ผู้มีรายได้สูงสามารถเข้าถึงผลประโยชน์ของการเติบโตอย่างปลอดภาษีจากผลกำไรจากการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุ

ในช่วงปลายปี 2564 พรรคเดโมแครตรัฐสภาเกือบจะพบวิธีที่จะปิดช่องโหว่นี้ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแผนการสร้างของประธานาธิบดีไบเดนดีกว่า (BBB)การฟื้นตัวทางเศรษฐกิจและการเรียกเก็บเงินสวัสดิการสังคมผ่านบ้านของสหรัฐอเมริกา แต่หยุดชะงักในวุฒิสภาสหรัฐอเมริกา ผู้มีรายได้สูงสามารถระดมทุน Roth IRA ของพวกเขาต่อไปได้แม้ว่าพวกเขารายได้รวมที่ปรับแล้วปรับเปลี่ยน (MAGI)ในทางทฤษฎีควรแยกพวกเขาออกจากความสามารถในการทำเช่นนั้น

เมื่อเปิดตัว Tipra-ซึ่งขยายการลดภาษีในระยะยาวกำไรและเงินปันผลที่ผ่านการรับรองเช่นเดียวกับการเพิ่มภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT)จำนวนเงินยกเว้น - ประธานาธิบดีบุชพูดถึงความสำคัญของการรักษาภาษีให้ต่ำเพื่อให้แน่ใจว่าเศรษฐกิจยังคงเติบโต ในคำพูดของเขาหัวข้อของเงินบำนาญก็ถูกนำขึ้นมาโดยเฉพาะโดย Bush กล่าวถึงวิธีการที่การกระทำสามารถช่วยเจ้าของ IRA หรือ a401 (k)สนุกกับ“ การเกษียณอายุที่ดีขึ้น”

ตามรายงานการสืบสวนของ Propublica บุชและสภาคองเกรสที่ควบคุมโดยพรรครีพับลิกันต้องการลดภาษีจากกำไรจากการลงทุนในปี 2549 แต่พวกเขาจำเป็นต้องหาวิธีที่จะสร้างความสมดุลให้กับหนังสือก่อน ในท้ายที่สุดพวกเขาคิดว่าถ้าพวกเขายกข้อ จำกัด ว่าใครสามารถทำได้การแปลง Rothจากนั้นจะต้องจ่ายภาษีจำนวนมากล่วงหน้าเพื่อช่วยกองทุนการลดหย่อนภาษีกำไรจากการลงทุนผ่านสิ่งที่มีประสิทธิภาพในการลดภาษีอีกครั้ง

วิธีใช้ประโยชน์จากการสร้าง Backdoor Roth Ira ของ Tipra

Roth Irasถูกสร้างขึ้นในปี 1997 เพื่อเป็นวิธีการสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้ระดับกลางและต่ำเพื่อให้ได้ยิงในการสร้างหม้อบำเหน็จบำนาญที่ใหญ่กว่า บัญชีเหล่านี้เสนอโอกาสในการชำระเงินภาษีเงินได้เมื่อมีส่วนร่วมมากกว่าเมื่อถอนเงินในภายหลังซึ่งหมายความว่าอย่างมีประสิทธิภาพว่าเงินทุนเพิ่มเติมทั้งหมดที่เกิดจากการลงทุนสามารถเข้าถึงได้โดยไม่ต้องเสียภาษี

การบริหารของคลินตันป้องกันไม่ให้คนที่ร่ำรวยทำกำไรจากการลดหย่อนภาษีครั้งใหญ่นี้โดยการยกเลิกจำนวนเงินที่คุณสามารถมีส่วนร่วมโดยตรงกับ Roth IRA เมื่อรายได้ของคุณกระทบระดับบางระดับและทำให้เป็นไปไม่ได้สำหรับผู้ที่มีรายได้ $ 100,000 หรือมากกว่าต่อปีIRA ดั้งเดิมถึง Roth Ira

ทุกอย่างเปลี่ยนไปด้วย Tipra ภายใต้กฎหมายของประธานาธิบดีบุชเกณฑ์ $ 100,000 ถูกทำไปด้วยทำให้ผู้มั่งคั่งเข้ามาผ่านช่องหลัง

รับมากเกินไปสำหรับ Roth? ใช้แบ็คดอร์

Tipra ไม่อนุญาตให้ผู้มีรายได้สูงมีส่วนร่วมโดยตรงกับ Roth IRA เนื่องจากขีด จำกัด รายได้ต่อปียังคงอยู่ในสถานที่ สิ่งที่มันทำคือสร้างโอกาสในการฝากเงินใน Roth IRA ทางอ้อม

การเล่นคือการเพิ่มเงินทุนให้กับ IRA แบบดั้งเดิม - ซึ่งไม่มีเพดานรายได้สำหรับการมีส่วนร่วม - จากนั้นก็รวมเงินนี้ไปยัง Roth IRA ก่อนปี 2010 มีเพียงคนที่มีรายได้น้อยกว่า $ 100,000 เท่านั้นที่สามารถทำได้ ด้วย Tipra ตัวเลือกทุกคนสามารถเข้าถึงได้

ผู้คนคิดอย่างไรกับ Tipra และ Backdoor Roth Ira?

เห็นได้ชัดว่าค่อนข้างผู้มีรายได้สูงที่ได้รับประโยชน์จากช่องโหว่มีความยินดีกับมัน พวกเขาเผชิญกับการต่อต้านจากผู้คนอย่างมากกับ Backdoor Roth IRA และทุกสิ่งที่แสดงถึง

ความเห็นที่เป็นที่นิยมในหมู่ผู้ว่าการขาดดุลงบประมาณ- ตามที่พวกเขาbackdoor Roth IRA forkaroundsเปลี่ยนยานพาหนะเพื่อการเกษียณอายุที่ควรจะช่วยคนทำงานเป็นประจำให้กลายเป็นธนาคารหมูปลอดภาษีสำหรับการร่ำรวยสุด ๆ

เมื่อได้รับการแนะนำก็มีสัญญาว่า Roth IRA จะ“ ให้ความช่วยเหลือแก่ชาวอเมริกันชนชั้นกลางที่ทำงานหนัก”Tipra เปลี่ยนสิ่งนั้นและทำให้ Roth IRA เป็นวิธีที่จะเพิ่มศูนย์มากขึ้นให้กับบัญชีธนาคารเกษียณอายุของประชาชนที่ร่ำรวย

Backdoor Roth IRA อยู่ในบล็อกสับหรือไม่?

ไม่กี่เดือนในช่วงปลายปี 2564 มันเป็นไปได้ที่การเข้าถึงแบ็คดอร์ไปยัง Roth IRAs จะถูกปิดผนึก BBB Bill ได้รับการอนุมัติจาก US House เมื่อวันที่ 19 พฤศจิกายนรวมถึงบทบัญญัติที่ห้ามมิให้คนร่ำรวยจากการส่งเงินเข้าสู่ Roth IRAs ผ่าน IRASอย่างไรก็ตามการเรียกเก็บเงินนั้นจบลงด้วยการได้รับการปราบปรามโดย Sen. Sen. Joe Manchin, Dw.va. ในเดือนธันวาคม 2021

Biden ยังคงมุ่งมั่นที่จะกำหนดกรอบการเรียกเก็บเงิน BBB ของเขา แต่ตอนนี้เขาต้องหาการประนีประนอม นักลงทุนกำลังรอดูว่าการทำซ้ำที่ได้รับการแก้ไขหรือไม่ - สมมติว่ามีหนึ่ง - ยังรวมถึงแผนการที่จะปิดคนที่ร่ำรวยออกจากการใช้ Roths และจะได้รับการสนับสนุนมากพอที่จะกลายเป็นกฎหมาย อาจใช้เวลาหลายสัปดาห์หรือหลายเดือนกว่าคำถามเหล่านั้นจะตอบ ก่อนหน้านั้น Roth IRA ที่ขัดแย้งกันของ Tipra ยังคงเป็นตัวเลือกที่ทุกคนสามารถใช้ประโยชน์ได้

คำถามที่พบบ่อย (คำถามที่พบบ่อย)

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันมีส่วนร่วมกับ Roth IRA และรายได้ของฉันสูงเกินไป?

บรรทัดล่าง

ความพยายามของ Biden ในการหยุดผู้มีรายได้ที่สูงขึ้นจากการทำกำไรจาก Roth Iras ได้ทำให้ตกใจในบางคนที่ใช้กลยุทธ์นี้ อย่างไรก็ตามเขายังไม่ประสบความสำเร็จและอาจไม่เคยทำเช่นนั้น

ณ วันนี้กฎหมายอนุญาตให้แบ็คดอร์เงินบริจาค Roth IRAและโดยทั่วไปแล้วจะเป็นประโยชน์สูงสุดของนักลงทุนที่จะใช้ประโยชน์จากพวกเขา