您无法在IRA/合格计划中持有的5个投资

对于数百万的美国人，提供的自由自我指导，，，，传统的， 和罗斯·伊拉斯（Roth Iras）可能非常吸引人。这些帐户不仅限于通常在雇主赞助的退休计划中提供的投资的狭窄选择，例如401（k）或者403（b）计划。

几乎所有类型的投资都是单个退休帐户（IRA）中允许的，包括股票，债券，共同基金，年金，，，，单位投资信托（UIT），，，，交易贸易资金（ETF），甚至是房地产。即使合格的计划也被允许持有几乎任何类型的安全性，尽管由于各种原因，共同基金，年金和公司股票往往是这些计划中使用的三种主要车辆。但是，在IRA内部可以举行的投资类型有一些限制。

禁止投资

列表投资工具不能将其安置在IRA或合格计划中，不应与清单混淆禁止交易这些帐户无法做到这一点，例如向IRA借钱。当被问及可以在IRA和其他退休计划中使用的投资类型时，大多数退休计划的讲师和专家都会只列出不允许的车辆，然后添加警告，即允许使用其他一切。

根据IRS出版物590-A，这是IRA和其他退休计划内无法使用的五项投资。

人寿保险

通常，没有类型的人寿保险合同可以标题为IRA或合格计划，也可以被安置在该帐户或计划中。这包括IRA的任何数量的一生，普遍，期限和可变政策，九月， 和简单的计划。

合格的计划包含此规则的一个例外，称为附带福利规则。该规则要求合格的计划被允许购买少量人寿保险对于给定的计划参与者。但是，由于该计划的主要目的是提供退休福利，因此与计划余额相比，死亡福利的数量必须符合“偶然”的资格。

测试类型国税局确定此金额的用途取决于计划中购买的保险类型。购买全人寿保险的定义供款计划必须符合50％的测试，这规定了优质的在每个雇员的计划中购买的人数不能超过雇主对每个雇员帐户的总捐款（加上计划没收）的50％。对于期限和通用政策，限额是雇主捐款的25％，加上没收。

衍生品的类型

由于美国国税局禁止使用IRA中的资金或资产作为贷款担保裸电话写作或比率扩展，被认为是IRS禁止的交易。但是，许多IRA保管人将禁止在其帐户中使用任何类型的衍生品交易，但有盖电话写作。这是因为IRA旨在提供退休安全性，因此通常不允许使用诸如衍生工具的投机仪器。

那些希望交易未来或期权合约在他们的IRA内部，应该寻找更多允许使用其他类型的自由主义者替代投资，例如对冲资金或石油和天然气租赁。但是，大多数主要银行，经纪公司和保险资助IRA的保管人都不会这样做。

古董/收藏品

IRA所有者发现可收藏或在车库出售中价值数千美元的古董将无法从IRA或其他退休计划内的该资产出售中获得税款。在任何情况下，都不能在这些帐户中持有艺术品，地毯，古董，金属，邮票，硬币和酒精饮料等收藏品。

“艺术品被排除在IRA中，因为在1970年代初期，发现了一些纳粹时代的一些被盗艺术。由于IRA将提供了保护资产的保护，因此政府不想提供一辆可以掩盖偷窃艺术品的工具，” Kirk Chisholm的经理说，凯西尔·奇什尔姆（Kirk Chisholm）说。创新咨询小组在马萨诸塞州列克星敦。

供个人使用的房地产

与许多人认为的相反，可以直接将房地产在IRA内部。但是，IRA所有者在任何意义上都不能直接从财产中受益，例如通过收到租金收入或居住在财产中。因此，不可能用IRA或退休计划货币购买房屋。

"Real estate can be held in an IRA as long as investments are not in your personal name; real estate expenses and income must be paid and deposited into your IRA; it doesn't purchase your primary residence or any other vacation home (providing an indirect benefit); it doesn't buy or sell property already owned by you or any other disqualified person, for example, your spouse, children or their spouses, parents, grandparents, and great-grandparents, grandchildren and曾孙DIAS Wealth LLC在佛罗里达州玛丽湖。

许多IRA保管人无法促进房地产或石油和天然气权益的直接所有权，以及那些通常收取比正常情况高得多的年度管理费的人。

大多数（但不是全部）硬币

与所有其他类型的收藏品一样，大多数由黄金或任何其他贵金属制成的硬币都是不允许的，但有几个例外。有些允许硬币：

• 美国鹰硬币（证明和非遗址）
• 美国黄金水牛硬币（非卫星）
• 美国银鹰（证明和非遗迹）
• 奥地利黄金爱乐币硬币
• 加拿大枫叶硬币

为了被允许在IRA内放置，硬币必须非常纯净，矿物质含量必须非常纯净，并且不被视为收藏家的硬币。克鲁格兰兹而且旧的双鹰金币是不允许的，因为它们不符合此标准。但是，国税局决定具有比收集价值更多的实际货币价值的金币是可以允许的。

底线

与可以使用的大量车辆相比，IRA和其他退休计划内无法持有的投资清单很小。但是，在某些情况下，知道这些帐户中无法持有的内容很有用。

有关IRA或其他退休计划中不允许投资的更多信息，请咨询您的退休或财务顾问。