税收定义：类型，谁付款以及为什么

什么是税款？

税收是由政府实体（无论是地方，地区还是国家）向个人或公司征收的强制性捐款。税收收入财务政府活动，包括公共工程和服务，例如道路和学校，或社会保障和医疗保险等计划。

在经济学中，税收属于谁缴纳税收负担，无论是税收的实体，例如企业还是企业商品的最终消费者。从会计角度来看，有各种税收要考虑，包括工资税，联邦和州所得税以及营业税。

了解税收

帮助资助公共工程和服务，并建立和维护基础设施在一个国家使用 - 政府通常对其个人和公司居民征税。收取的税款用于改善经济以及所有生活在其中的人。

在美国和世界上许多其他国家，所得税适用于某种形式的货币纳税人。这笔钱可能是从工资中赚取的收入，资本收益从投资感谢，股息或者兴趣收到的额外收入，用于商品和服务的付款等等。

税收收入用于公共服务和政府的运营以及社会保障和Medicare。随着大型婴儿潮一代的老化，社会保障和医疗保险声称，联邦税收总支出的比例越来越高。在整个美国历史上，税收政策一直是政治辩论的一致来源。

税收需要纳税人的收入或款项的百分比要缴纳并汇给政府。以政府征收的税率支付税款是强制性的，并且逃税- 故意未能支付自己的全部税收负债 - 应受法律惩罚。 （另一方面，避税- 降低税收负债并最大化税后收入的行为是完全合法的。）

大多数政府使用代理商或部门收取税款。在美国，此功能由国税局（IRS）。

税款类型

有几种非常普遍的税款：

• 所得税- 被放弃给州或联邦政府的产生收入的百分比
• 工资税- 雇主从雇员缴纳的薪水中保留的百分比，他们代表雇员向政府付款以资助医疗保险和社会保障计划
• 公司税- 政府将作为税收税收资金的公司利润的百分比用于资助联邦计划
• 营业税- 征收某些商品和服务征收；因管辖区而有所不同
• 财产税- 基于土地和财产资产的价值
• 关税- 进口商品的税；旨在加强国内企业
• 遗产税- 应用于公平市场价值（FMV）死亡时，一个人财产的财产；总财产必须超过州和联邦政府设定的阈值

税收制度在国家之间的差异很大，对于个人和公司而言，重要的是在赚取收入或在那里经商之前仔细研究新的地区的税法。

下面，我们将研究美国的各种税收情况。一般而言，联邦政府征收收入，公司和工资税；国家征收收入和营业税；市政当局或其他地方政府主要征收财产税。

所得税

像许多国家一样，美国也有渐进所得税与低收入个人收入者相比，从高收入个人或公司那里收集的税收收入比例更高的系统。税收通过边际征收税率。

各种因素会影响纳税人支付的边际税率，包括其申请状态 - 已婚共同提交，，，，已婚分别提交，，，，单身的， 或者户主。一个人申请哪个状态可以做出重大不同他们有多少征税。纳税人收入的来源也对税收有所不同。学习可能影响收入征税方式的不同收入类型的术语很重要。

资本利得税与投资者特别相关。在联邦一级征收和执行，这些是您出售时产生的利润的税资产价值增加。

利润的税率取决于持有资产的时间长度。短期资本收益（收购后一年或以下的资产）以所有者的普通所得税税率征税，而持有一年以上资产的长期收益以较低的资本利得税率征税，基于较低的税收基于较低的税收将鼓励高水平的资本投资。 税收记录应维护以证实所有资产出售并提交纳税申报表时的所有权。

工资税

雇主从雇员的薪水中扣除了薪资税，雇主将这笔款项汇给了联邦政府为医疗保险和社会保障计划提供资金。在2024年，员工将以所有工资支付1.45％的医疗保险，在首次获得168,600美元的$ 168,600上向社会保障支付6.2％，在2025年增加到$ 176,100。

工资税既有雇员部分，也有雇主部分。雇主汇总了上述雇员部分，并为雇主部分汇总了重复金额。雇主的雇主利率为6.2％的社会保障率达到工资基本限额，在所有工资上，Medicare的费率为1.45％。因此，汇款总额为15.3％（6.2％的员工社会保障 + 6.2％的雇主社会保障 + 1.45％的员工Medicare + 1.45％的雇主Medicare）。

工资税和所得税有所不同，尽管两者都从雇员的薪水中扣留并汇给政府。工资税专门用于资助社会保障和医疗保险计划。一个自雇人士必须通过雇员和雇主一部分的薪资税。自雇税，这也资助了社会保障和医疗保险。

公司税

公司税是根据公司的应税收入支付的。计算公司应税收入的步骤是：

• 销售收入 - 出售商品成本（COGS）=毛利
• 毛利 -运营费用例如一般和行政费用（G＆A），销售和营销，研发（研发），，，，折旧，等。=利息和税收之前的收入（EBIT）
• EBIT-利息费用=应税收入

美国公司税率目前为21％。之前减税与工作法（TCJA）在2017年，公司税率为35％。

2022年8月，作为2022年《通货膨胀量降低法》的一部分，美国国会通过了新的15％的公司最低税为法律。这项新的最低税仅影响美国公司，其平均账面价值为10亿美元或更多10亿美元或外国公司，而三年期美国平均收入超过1亿美元。

营业税

营业税在销售点当客户执行商品或服务付款时。该业务从客户那里收取营业税，并将资金汇给政府。

每个州都可以实施自己的营业税，这意味着它们因位置而异。只要他们遵守其州的税收规则，城市和县甚至还有空间。

在2024年，路易斯安那州的平均州和地方销售税率最高，为9.56％。五个州 - 阿拉斯加，特拉华州，蒙大拿州，新罕布什尔州和俄勒冈州 - 没有州销售税，尽管阿拉斯加确实允许市政当局收取当地销售税。

财产税

美国的普通财产税是房地产值税。一个毫米速率用于计算房地产税；它表示财产评估价值中每$ 1,000的金额。财产的评估价值由财产确定评估员由地方政府任命。通常每一到五年进行重新评估。

财产税率因管辖权而异，许多州也征税切实的个人财产，例如汽车和船。

在2022财年，财产有效税率最高的州为新泽西州，为2.08％。最低的州排名是夏威夷，为0.26％。

关税

关税是一个国家对商品和服务征收的税收进口来自另一个国家。目的是通过提高从其他国家进口的商品和服务的价格来鼓励家庭购买。

关税有两种主要类型：固定费用关税，根据商品类型和Valorem关税征收固定费用，这些费用是该物品价值的百分比（例如上一节中的房地产税）评估。

关税在政治上是分裂的，关于这些政策是否按预期起作用的辩论。

遗产税

遗产税仅征收庄园超过了法律设定的排除限制。在2024年，联邦排除限额为1361万美元，在2025年增加到1399万美元。幸存的配偶免于遗产税。

应付的遗产税是应税遗产减去排除限额。例如，一笔1,570万美元的遗产将在2024年缴纳209万美元的遗产税（2025年为171万美元）。

房地产税率是一个渐进率的边际利率，从18％提高到40％。超过排除限额超过100万美元的遗产部分征收了40％的最高遗产税率。

各州的排除限额可能比联邦政府较低，但没有州税收的价值低于100万美元。只有俄勒冈州的豁免限额为100万美元。州利率也不同于联邦利率。 2024年，在夏威夷和华盛顿实施的最高州遗产税率为20％。

房地产税不同继承税因为在将资产支付给任何资产之前，请征收遗产税受益人。遗产税由受益人支付。没有联邦遗产税，截至2024年，只有六个州有遗产税：爱荷华州，肯塔基州，马里兰州，内布拉斯加州，新泽西州和宾夕法尼亚州。爱荷华州将在2025年完全淘汰其继承税。

税收犯罪

每种类型的税收都有不同的到期日或报告要求。有些是在交易时立即收集的，或者导致交易，例如营业税或关税。其他人则处于固定的重复时间表，在特定日期或特定日/月组合的到期日期重复（例如，财产税是四月的第一天）。类似类型的税收的到期日将在管理机构之间有所不同（即不同的县将有不同的财产税截止日期）。

未能向税务部门汇出适当的税款，可能会造成各种罚款。关于上述各种税款，税收罚款可能包括：

• 罚款评估导致一次性费用或收费。
• 利息评估，根据犯罪的持续时间导致罚款。
• 一个留置权如果犯罪方应无法偿还其债务，则放在基本资产上。
• 拒绝与交易相关税收的访问或服务（例如关税）。
• 扣押公司财产或将留置权放置在公司财产上，以获得与业务相关的税收。

美国税收低吗？

底线

有许多类型的税收以各种方式申请。了解触发税收状况的原因可以使纳税人管理其财务状况，以最大程度地减少税收的影响。可以帮助包括的技术年度减税收获用投资损失来抵消投资收益，并房地产规划，它致力于庇护继承人的继承收入。