通過上線扣除減少應稅收入

許多美國人記錄他們的慈善捐款，抵押貸款利息，財產稅，以及每年的其他費用，希望清除美元門檻，以使他們能夠索取逐項扣除大於標準扣除。

但是不用擔心您是否不越過該閾值。即使您不逐項列出，也可以聲明其他扣除額。這些推論稱為在線扣除額。下面，您會發現一些最常見的扣除額以及一些專業的推論。

稅收減免：概述

減稅是您可以用來降低總應稅收入的一筆錢。扣除有許多不同的形狀和大小。

這國稅局（IRS）限制您可以根據扣除類型索取的金額。例如，如果您要求醫療費用，則只能扣除超出您的金額調整後的總收入（AGI）增長7.5％。

如上所述，您在扣除扣除時有兩個選擇：逐項列出或進行標準扣除。大多數人選擇進行標準扣除，因為他們沒有足夠的開支使它們值得。

如果要逐項列出，則必須確保根據您的納稅申請閾值超出標準扣除額。這些限制在2024年和2025年的稅收年度中都記錄在下表中。

^{來源：國稅局。}

但是，如果您不能逐項列出怎麼辦？不要煩惱。即使您採取標準扣除額，您仍然可以要求某些扣除額。

請記住：您在2025年提交2024稅和2026年的2025稅。

上線扣除額是用於計算您的AGI的費用。為了確定您的AGI，將這些扣除額添加在一起，然後從您的總體中減去應稅收入。請記住，這些扣除量與您列出的扣除量不同。逐項扣除（以及標準扣除額）是從您的AGI中扣除的美元金額。

使用附表1報告上線扣除額併計算總數。然後將附表1的第10行的金額轉移到第8行表格1040或者形式1040-SR。

您的總收入是您在納稅年度賺取的總收入，包括薪水，工資，提示，自僱收入和投資收入等。

對傳統的所有貢獻個人退休帳戶（IRA）以及合格的計劃，例如401（k），403（b）和457計劃可扣除。

收入超過一定水平並且對傳統IRA和合格計劃做出貢獻的納稅人都受到畢業播出降低其IRA捐款的可抵扣性。這些均值閾值如下：

支付的聯邦利息學生貸款可扣除到一定數量。任何支付超過600美元的學生貸款利息的人應收到1098-E表格：學生貸款利息聲明。允許您扣除最高$ 2,500或支付的總利息金額，這是較低的。

如果您符合以下所有要求，則可以要求此扣除：

在各種閾值中，您的修改後的調整後總收入（MAGI）將確定扣除額是否已滿，減少或消除：

來源：國稅局

來源：國稅局

在某些情況下，納稅人扣除學費和其他支付給合格教育機構的教育費用比要求教育更有利稅收抵免。

所有貢獻健康儲蓄帳戶（HSA）和弓箭手醫療儲蓄帳戶（MSA）只要納稅人無法獲得任何類型的團體政策覆蓋範圍，包括兄弟或專業組織提供的任何類型的團體政策範圍，就可以完全扣除。還需要購買合格的高扣除健康保險單。

幾乎與與操作有關的任何費用獨資企業可在附表C上扣除。這包括租金，公用事業，設備和用品的成本，保險，律師費，僱員薪水和合同勞動力。這還包括一半自僱稅必須支付這筆收入。

a養費：未分類為子女撫養費並根據離婚法令向配偶進行的付款通常算作a養費。這些付款可從您的總收入中扣除，除非它們是“根據2018年12月31日以後簽訂的離婚或分離協議制定的”，或在此之後以某些方式進行修改。如果您的離婚協議早於該日期，請與您的會計師聯繫，以確認仍可以扣除lim養費。
國內生產活動：多達9％的活動與某些商品或服務的國內生產有關，例如工程或建築問題，可以在某些條件下扣除。但是，這種推論已到期在2017年底，被合格的業務收入扣除取代。
提早提取處罰：支付的任何罰款提早提取從CD或儲蓄債券中的錢表格1099-Int或1099-DIV可以扣除。
教育工作者費用：其中包括最高300美元的未補償合格費用（如果兩者都屬於此類別，則聯合申報者為600美元）。合格的費用包括教學用品，書籍和其他通常與教育相關的普通費用。這項扣除額適用於教授K-12年級的教育工作者，他們在一年中至少工作900小時。