กฎที่ต้องรู้สำหรับการแปลง 401 (k) ของคุณเป็น Roth IRA

หากคุณกำลังพิจารณาออกจากงานและมีแผน 401 (k)คุณต้องอยู่ด้านบนของต่างๆโรลโอเวอร์ตัวเลือกสำหรับบัญชีการเกษียณอายุในที่ทำงานของคุณ หนึ่งในตัวเลือกเหล่านั้นคือการกลิ้งไปทั่วก่อนกำหนด 401 (k) ในบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคลของ Roth (Roth IRA) นี่อาจเป็นตัวเลือกที่น่าสนใจมากโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากรายได้ในอนาคตของคุณสูงพอที่จะล้มลงเพดานวางไว้ในการบริจาคบัญชี Roth โดย Internal Revenue Service (IRS)

โดยไม่คำนึงถึงขนาดของรายได้ของคุณคุณต้องทำแบบโรลโอเวอร์อย่างเคร่งครัดโดยกฎเพื่อหลีกเลี่ยงภาระภาษีที่ไม่คาดคิด เนื่องจากคุณยังไม่ได้ชำระภาษีเงินได้ในบัญชี Pretax 401 (k) แบบดั้งเดิมของคุณคุณจะเป็นหนี้ภาษีสำหรับปีที่คุณม้วนเข้าสู่ Roth IRA อย่างไรก็ตามเมื่อคุณจ่ายภาษีและเงินของคุณอยู่ใน Roth IRA คุณจะไม่จ่ายภาษีอีกครั้งเมื่อถอนเงิน

คุณจะเป็นหนี้ภาษีบางอย่างในปีที่คุณทำแบบโรลโอเวอร์เนื่องจากความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง 401 (k) แบบดั้งเดิมและ Roth IRA

• อันได้รับการสนับสนุน 401 (k) แบบดั้งเดิมด้วยเงินเดือนจากไฟล์ก่อนกำหนดรายได้. รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปีนั้นลดลงตามจำนวนเงินบริจาคของคุณ คุณสามารถหักเงินจำนวนนั้นจากที่ต้องเสียภาษีของคุณรายได้รวม- คุณไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินที่คุณมีส่วนร่วมหรือกำไรที่ได้รับจนกว่าคุณจะถอนเงินโดยสันนิษฐานว่าหลังจากที่คุณเกษียณ จากนั้นคุณจะเป็นหนี้ภาษีจากการถอน
• Roth IRA ได้รับทุนด้วยโพสต์ภาษีดอลลาร์. คุณจ่ายภาษีเงินได้ล่วงหน้าจากเงินเดือนเต็มของคุณจากนั้นเงินบริจาคจะถูกฝากไว้ในบัญชีของคุณ คุณจะไม่ติดหนี้ภาษีนั้น คุณจะไม่ต้องชำระภาษีจากรายได้ภายในบัญชีนั้นเมื่อเงินอยู่ใน Roth IRA เป็นเวลาห้าปีหรือมากกว่านั้นและคุณมีอายุ 59 ปีซึ่งน่าจะเป็นเกษียณอายุ

ดังนั้นเมื่อคุณม้วน 401 (k) แบบดั้งเดิมไปยัง Roth IRA คุณจะต้องเสียภาษีรายได้จากเงินนั้นในปีที่คุณเปลี่ยนสวิตช์

จำนวนเงินทั้งหมดที่โอนจะถูกเก็บภาษีที่คุณรายได้ทั่วไปให้คะแนนเช่นเดียวกับเงินเดือนของคุณของรัฐบาลกลางวงเล็บภาษีมีตั้งแต่ 10% ถึง 37% สำหรับปี 2024 และ 2025

วิธีลดภาษี

หากคุณมีส่วนร่วมมากกว่าจำนวนเงินที่นำไปหักลดหย่อนสูงสุดให้กับ 401 (k) ของคุณคุณมีเงินโพสต์ภาษีบางอย่างอยู่ที่นั่น คุณอาจหลีกเลี่ยงภาษีได้ทันทีโดยการจัดสรรกองทุนหลังหักภาษีในแผนการเกษียณอายุของคุณให้กับ Roth IRA และกองทุนก่อนหักภาษีให้กับกIRA ดั้งเดิม- คุณควรเห็นผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ผ่านการรับรองเพื่อพิจารณาว่าสิ่งนี้จะส่งผลกระทบต่อการเรียกเก็บภาษีของคุณอย่างไรสำหรับปีนี้

Roth 401 (k) เพื่อการแปลง Roth IRA

หากแผน 401 (k) ของคุณเป็นบัญชี Roth คุณจะสามารถกลิ้งไปที่ Roth IRA เท่านั้น กระบวนการโรลโอเวอร์นั้นตรงไปตรงมา กองทุนที่โอนมีพื้นฐานภาษีเท่ากันประกอบด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี นี่ไม่ใช่การใช้สำนวนของ IRS ซึ่งเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

อย่างไรก็ตามคุณควรตรวจสอบวิธีจัดการนายจ้างใด ๆการจับคู่ผลงานเพราะสิ่งเหล่านั้นจะอยู่ในบัญชีปกติ 401 (k) และภาษีอาจถึงกำหนด คุณสามารถสร้าง Roth IRA ใหม่สำหรับกองทุน 401 (k) ปกติของคุณหรือม้วนให้เป็น Roth ที่มีอยู่

กฎห้าปี

คุณสามารถถอนเงินบริจาค แต่ไม่ใช่รายได้จาก Roth ของคุณได้ตลอดเวลาโดยไม่มีการลงโทษหรือภาษีไม่ว่าคุณจะอายุเท่าไหร่ โปรดจำไว้ว่าคุณได้จ่ายภาษีเงินได้จากเงินนั้นแล้ว

อย่างไรก็ตาม Roth IRAs อยู่ภายใต้กฎห้าปี- กฎนี้ระบุว่าคุณต้องถือ Roth IRA เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีในการถอนรายได้ - นั่นคือดอกเบี้ยหรือผลกำไร - จาก Roth IRA กฎเดียวกันนี้ใช้กับการถอนกองทุนที่แปลงแล้วเช่นเงินทุนจาก 401 (k) ดั้งเดิมที่ได้รับการฝากไว้ใน Roth IRA

เมื่อใช้กฎห้าปี

เมื่อเงินทุนถูกรีดจาก Roth 401 (k) ไปยัง Roth IRA ที่มีอยู่กองทุนที่รีดได้รับมรดกเวลาเดียวกันกับ Roth IRA กล่าวอีกนัยหนึ่งระยะเวลาการถือครอง IRA นั้นใช้กับกองทุนทั้งหมดในบัญชีรวมถึงเงินที่รีดจากบัญชี Roth 401 (k)

หากคุณไม่มี Roth IRA ที่มีอยู่และจำเป็นต้องสร้างหนึ่งสำหรับโรลโอเวอร์ระยะเวลาห้าปีเริ่มต้นปีที่ Roth IRA เปิดใหม่ไม่ว่าคุณจะมีส่วนร่วมกับ Roth 401 (K) นานแค่ไหน

หากคุณม้วน 401 (k) แบบดั้งเดิมไปที่ Roth IRA นาฬิกาจะเริ่มติ๊กตั้งแต่วันที่กองทุนเหล่านั้นกระทบ Roth การถอนรายได้ก่อนเวลาก่อนอายุ59½อาจต้องเสียภาษีและโทษ 10% การถอนเงินที่ได้รับการดัดแปลงก่อนกำหนดอาจได้รับโทษ 10%

กฎที่ควบคุมการถอนเงินในช่วงต้นของ Roth IRA ที่แปลงแล้วอาจทำให้เกิดความสับสน มีข้อยกเว้นสำหรับผลกระทบภาษีและค่าปรับเกี่ยวข้องกับการถอนรายได้มากกว่าการบริจาคหลังหักภาษีเดิมของคุณหรือไม่ นอกจากนี้ยังมีเหตุการณ์ชีวิตที่มีคุณสมบัติบางอย่างโดยเฉพาะอย่างยิ่งการสูญเสียงานที่สามารถเปลี่ยนภาพได้ ตรวจสอบกฎก่อนถอนเงินก่อน

วิธีทำแบบโรลโอเวอร์

กลไกของโรลโอเวอร์จากแผน 401 (k) นั้นค่อนข้างตรงไปตรงมา ขั้นตอนแรกของคุณคือการติดต่อผู้ดูแลแผน บริษัท ของคุณอธิบายสิ่งที่คุณต้องการทำและรับแบบฟอร์มที่จำเป็น

จากนั้นเปิด Roth IRA ใหม่ผ่านธนาคารนายหน้าหรือนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ส่วนลดออนไลน์ (Investopedia มีรายชื่อโบรกเกอร์ที่ดีที่สุดสำหรับ IRAs และโบรกเกอร์ที่ดีที่สุดสำหรับ Roth IRAs)

สุดท้ายใช้แบบฟอร์มที่จัดทำโดยผู้ดูแลแผนของคุณเพื่อขอไฟล์โรลโอเวอร์โดยตรงยังเป็นที่รู้จักกันในนามโรลโอเวอร์ผู้ดูแลผลประโยชน์ ผู้ดูแลแผนของคุณจะส่งเงินโดยตรงไปยัง IRA ที่คุณเปิดที่ธนาคารหรือนายหน้า

ทางเลือกสำหรับโรลโอเวอร์

อีกทางเลือกหนึ่งผู้ดูแลระบบสามารถส่งเช็คให้คุณทำในชื่อบัญชีของคุณเพื่อให้คุณฝากเงิน โรลโอเวอร์โดยตรงเป็นวิธีที่ดีกว่า มันเร็วขึ้นและง่ายขึ้นและไม่ต้องสงสัยเลยว่านี่ไม่ใช่การแจกจ่ายเงิน (ซึ่งคุณจะต้องเสียภาษี)

หากผู้ดูแลระบบยืนยันที่จะส่งเช็คให้คุณตรวจสอบให้แน่ใจว่ามันถูกสร้างขึ้นในบัญชีใหม่ของคุณไม่ใช่กับคุณเป็นการส่วนตัว อีกครั้งนั่นเป็นหลักฐานว่านี่ไม่ใช่การกระจาย

อีกทางเลือกหนึ่งคือการใช้ไฟล์โรลโอเวอร์ทางอ้อม- ในกรณีนี้ผู้ดูแลแผนจะส่งเช็คให้คุณหลังจากหัก ณ ที่จ่ายภาษีในอัตรา 20%และจากนั้นคุณจะบันทึกการกระจายและภาษีที่ระงับไว้ในการคืนภาษีรายได้ของคุณ

ขีด จำกัด รายได้ของ Roth IRA

ทุกคนสามารถมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิม แต่กรมสรรพากรกำหนดรายได้ในการมีสิทธิ์สำหรับ Roth IRA โดยพื้นฐานแล้วกรมสรรพากรไม่ต้องการให้ผู้มีรายได้สูงได้รับประโยชน์จากสิ่งเหล่านี้เสียภาษีบัญชี ในปี 2024 และ 2025ขีด จำกัด การบริจาคประจำปีสำหรับ IRAsคือ $ 7,000 หรือ $ 8,000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป

กรมสรรพากรสามารถปรับรายได้รายได้เป็นประจำทุกปีเพื่อให้ทันเงินเฟ้อ- ในปี 2024 การมีสิทธิ์ที่จะมีส่วนร่วมในขั้นตอน Roth IRA ออกมาเป็นรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยน (MAGI) ของคุณเพิ่มขึ้นจาก $ 146,000 เป็น $ 161,000 สำหรับผู้ที่อยู่ในตำแหน่งเดียว ในปี 2025 ขั้นตอนการมีสิทธิ์ออกเป็น Magi ของคุณเพิ่มขึ้นจาก $ 150,000 เป็น $ 165,000 สำหรับผู้ที่เป็นคนเดียวและเป็นเจ้าของบ้าน

นั่นหมายความว่าหากจอมเวทของคุณน้อยกว่า $ 146,000 คุณสามารถมีส่วนร่วมได้สูงสุดถึง $ 7,000 หากคุณอายุน้อยกว่า 50 ปีหรือสูงถึง $ 8,000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป แต่ยิ่ง Magi ของคุณสูงกว่า $ 146,000 เท่าใดจำนวนเงินที่คุณได้รับอนุญาตก็จะได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมจนกว่าจะมีเงินบริจาคสูงสุดที่คุณสามารถเข้าร่วมได้ $ 0 สำหรับ Magi ที่ $ 161,000 หรือมากกว่า สำหรับคู่แต่งงานที่ยื่นร่วมกันช่วงการหมดรายได้คือ $ 230,000 ถึง $ 240,000 ในปี 2024 (หรือ $ 236,000 ถึง $ 246,000 ในปี 2025)

และนี่คือเหตุผลว่าทำไมถ้าคุณมีรายได้สูงคุณมีเหตุผลอื่นที่จะม้วน 401 (k) ของคุณไปยัง Roth IRA ขีด จำกัด รายได้ของ Roth สำหรับการบริจาคอย่าใช้กับการแปลงประเภทนี้- ทุกคนโดยไม่คำนึงถึงรายได้จะได้รับอนุญาตให้ระดมทุน Roth IRA ผ่านทางโรลโอเวอร์ - ในความเป็นจริงมันเป็นหนึ่งในวิธีเดียว อีกวิธีหนึ่งคือการแปลง IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA หรือที่เรียกว่ากการแปลงแบ็คดอร์-

ในแต่ละปีนักลงทุนอาจเลือกที่จะแบ่งเงินทุนของพวกเขาในแบบดั้งเดิมและ Roth IRAs ตราบใดที่รายได้ของพวกเขาต่ำกว่าขีด จำกัด ของ Roth อย่างไรก็ตามขีด จำกัด การบริจาคประจำปีใช้กับการบริจาครวมใด ๆ ตัวอย่างเช่นในปี 2024 และ 2025 คุณสามารถเตะได้สูงสุด $ 7,000 (ถ้าคุณอายุน้อยกว่า 50 ปี) และไม่สำคัญว่าคุณจะใส่มันทั้งหมดเป็น IRA แบบดั้งเดิมหรือหนึ่งในหนึ่งหรือมากกว่าหนึ่ง Roth Iras หรือการรวมกันของพวกเขา

ตัวเลือกอื่น ๆ สำหรับ 401 (k) ของคุณ

มีตัวเลือกอื่น ๆ ที่ต้องพิจารณาหากคุณกำลังสำรวจวิธีที่จะม้วน 401 (k) ของคุณ

401 (k) ถึง 401 (k) โรลโอเวอร์

หากคุณกำลังทำงานใหม่ไม่มีการกัดภาษีเมื่อคุณม้วนสมดุล 401 (k) แบบดั้งเดิมของคุณไปยังอีก 401 (k) แบบดั้งเดิมอื่น ๆ ในงานใหม่หรืออีกทางเลือกหนึ่งหมุนสมดุล Roth ไปยังสมดุล Roth อื่น อย่างไรก็ตาม Rollovers อยู่ภายใต้กฎที่ควบคุมแผนของ บริษัท ใหม่ของคุณ

อาจเป็นไปไม่ได้หากสินทรัพย์ในแผนเก่าของคุณลงทุนในกองทุนที่เป็นกรรมสิทธิ์จาก บริษัท การลงทุนบางแห่งและแผนใหม่จะให้เงินทุนจาก บริษัท อื่นเท่านั้น ในทำนองเดียวกันหากบัญชีของคุณมีหุ้น บริษัท นายจ้างเก่าของคุณคุณอาจต้องขายก่อนการโอน

การโอนเงินจะไม่ทำงานหากบัญชีเก่าของคุณเป็น Roth 401 (k) และนายจ้างใหม่มีเพียง 401 (k) แบบดั้งเดิมเท่านั้นหากเป็นกรณีนี้คุณจะต้องม้วน Roth 401 (k) ของคุณเป็น Roth IRA ที่คุณเปิดด้วยตัวเอง - หรือทิ้งไว้ในแผนของนายจ้างปัจจุบันของคุณหากแผนการอนุญาตให้ใช้

สถานการณ์ที่ดีที่สุดคือการม้วน Roth 401 (k) เก่าของคุณให้กลายเป็น Roth 401 (k) ใหม่ที่นายจ้างใหม่ของคุณ จำนวนปีที่กองทุนอยู่ในแผนเก่าควรนับเป็นระยะเวลาห้าปีสำหรับการแจกแจงที่ผ่านการรับรอง-

นายจ้างคนก่อนจะต้องติดต่อนายจ้างคนใหม่เกี่ยวกับจำนวนเงินสมทบของพนักงานที่ถูกรีดและยืนยันในปีแรกเมื่อพวกเขาทำ เพื่อหลีกเลี่ยงอาการปวดหัวการทำบัญชีและความยุ่งยากในการทำบัญชีในอนาคตคุณ - เจ้าของบัญชี - ควรโอนบัญชีทั้งหมดไม่ใช่แค่ส่วนหนึ่งของมัน

หลีกเลี่ยงการจ่ายเงิน

การออกบัญชีของคุณทั้งหมดหรือบางส่วน - ไม่ว่าบัญชีจะเป็นแบบดั้งเดิมหรือ Roth -มักจะเป็นความผิดพลาด-

• ในแผน 401 (k) แบบดั้งเดิมคุณจะเป็นหนี้ภาษีจากการมีส่วนร่วมทั้งหมดของคุณรวมถึง 10% สำหรับการถอนตัวก่อนกำหนดหากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปี
• ใน Roth 401 (k) คุณจะต้องเสียภาษีจากรายได้ใด ๆ ที่คุณถอนและอยู่ภายใต้ 10% ก่อนการลงโทษการถอนหากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปีและไม่มีบัญชีเป็นเวลาห้าปี

บรรทัดล่าง

แม้ว่าพวกเขาจะถูกกฎหมายอย่างสมบูรณ์ แต่การแปลงบัญชีเกษียณอายุก็มีกฎภาษีที่ซับซ้อนและเวลาอาจเป็นเรื่องยาก ผู้สมัครที่เหมาะสำหรับการกลิ้งกองทุนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างใน Roth IRA คือคนที่ไม่คาดหวังว่าจะได้รับการแจกจ่ายจากบัญชีเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี

เจ้าของบัญชีเหล่านั้นที่มีอายุ59½ปีขึ้นไปได้รับการยกเว้นจากการลงโทษการถอนตัวก่อนกำหนด 10% เช่นเดียวกับผู้ที่โอนเงิน 401 (k) ไปยัง Roth IRA ที่มีอยู่ซึ่งเปิดเมื่อห้าปีก่อน การยกเว้นนี้อนุญาตให้ถอนเงิน 401 (k) ได้โดยไม่มีการลงโทษ