降低应税收入的最佳方法

降低应税收入是个人和企业主的普遍关注点。而减税与工作法（TCJA）提供的增加标准扣除对于许多纳税人来说，它还消除了其他几项逐项扣除和个人豁免。但是，您仍然可以使用大量策略进一步降低应税收入，从而可以节省大量税收。可以通过下面概述的几个战略步骤进一步减少应税收入。

关键要点

为雇主赞助的计划或IRA贡献可以减少您的应税收入。
灵活的支出帐户（FSA）和健康储蓄账户（HSA）允许您在储蓄医疗保健的同时减少应税收入。
企业主可以利用广泛的扣除额，包括内政部费用和退休捐款。
较长的扣除额清单仍可用于降低全职或兼职自雇纳税人的应税收入。

保存以进行退休

最大化退休储蓄是减少您的最直接的方法之一应税收入。对某些人的贡献退休帐户用税前的美元制成，降低您的捐款年度应税收入。

雇主赞助的计划

如果您的雇主提供了像401（k）或者403（b），您可以在2025年最高$ 23,500（2024年$ 23,000）。 50岁以上的个人可以利用追赶贡献在2024年和2025年的额外$ 7,500中。对于2025年，更高的追赶捐款限额为11,500美元，适用于参加这些计划的60、61、62和63岁的员工。这些贡献是税前的，这意味着它们直接减少了您的应税收入。

个人退休帐户（IRA）

促成传统的个人退休帐户（IRA）是减少应税收入的另一种有效方法。在2024年和2025年，贡献限额为7,000美元，最终为50岁及以上的人提供了额外的1,000美元。对传统IRA的捐款是从您的应税收入中扣除的，该年度的贡献。

传统的IRA捐款可以从一个人的纳税申报表中扣除，从而减少了缴纳纳税年度所欠的税款。但是，与对雇主赞助计划的捐款不同，IRA捐款是用税后美元进行的，这意味着这笔钱已经征收了所得税。

纳税人（或他们的配偶）雇主赞助的退休计划也可以从应税收入中扣除其某些或全部传统的IRA捐款。国税局有详细规则关于它们是否以及多少 - 可以根据其收入来扣除。

以前，超过70½岁的个人不允许为传统的IRA贡献。但是，截至2020年，该年龄限制已被消除，使任何人都可以从中受益并从中受益税收减免，无论他们的年龄如何。

提示

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考虑灵活的支出计划

许多雇主提供灵活的支出帐户（FSA），这使您可以为某些费用预留税前的钱，例如医疗费用。对FSA的贡献可以减少您的应税收入，这是降低税单的好方法，同时节省医疗费用。

一部分收益在由雇主管理的单独帐户中搁置。一名员工在2025年可以捐款3,300美元（2024年$ 3,200）。

根据使用或拒绝的规则，未使用的资金在计划年度结束时被没收。但是，许多雇主允许您结转少量未使用的资金或提供宽限期来使用剩余的余额。

在结转期权下，员工可以将多达660美元的未使用资金延长到2025年的以下计划年度（2024年为640美元）。在宽限期期间，雇员必须在计划年结束后的2.5个月之前使用剩余的钱，但是没有任何东西可以延续。雇主可以提供任何选项，但不能两者都提供，也不能提供任何选项。

健康储蓄帐户（HSA）

健康储蓄帐户（HSA）与FSA相似的功能，但可用于具有高脱离健康计划（HDHP）的个人。对HSA的贡献是用税前的美元构成的，可以用于合格的医疗费用的资金免税。

合格：要获得HSA，您必须有一个高脱离卫生计划。对于2025年，这意味着一项计划的计划至少为$ 1,650（2024年为1,600美元），以供自自行承保范围，或3,300美元（2024年$ 3,200）的家庭承保范围。
贡献限制：2025年的捐款限额为个人4,300美元（2024年为4,150美元），家庭为8,550美元（2024年为8,300美元）。
最高年度自付费用：根据高额计划，2025年年度自付费用，包括免赔额和共同支付（不是溢价），用于自我覆盖范围不得超过$ 8,300（2024年的8,050美元）和16,600美元（2024年$ 16,100）。如果在一年中未使用的情况下，可以将HSA的捐款推迟。