401（k）与退休金计划：有什么区别？

401（k）s和退休金分享几个相似之处：首先，他们都是雇主赞助的退休计划税收优势以及未来的财务安全。两者都是为参与者节省真正的税收的方法，为员工的退休成本提供资金。主要区别：

退休金保证退休人员的终身付款。
401（k）和类似计划，例如403（b），积累现金，直到员工退休并负责管理帐户。

在美国，养老金仍然可用于许多公共和政府工作，但在很大程度上从私营部门消失了，在那里他们被401（k）s取代。

关键要点

401（k）是一项由员工薪水扣除的长期储蓄计划。一些雇主符合这些贡献。
养老金计划主要由雇主资助。可以允许或要求雇员捐款。
退休的员工将控制和责任401（k）中的钱。
拥有退休金的退休雇员将开始获得定期的固定付款。
大多数员工希望在401（k）上养老金，因为退休金提供了保证的退休收入。但是，养老金比401（k）s更为罕见。
两种计划都具有必须遵循的税收优势和税收规则。

保罗·布拉德伯里（Paul Bradbury） /盖蒂图像

定义的贡献计划与定义的福利计划

401（k）被归类为定义的贡献计划养老金是定义的福利计划。

定义的捐款计划允许员工和雇主（如果选择）定期为长期帐户捐款。员工选择如何从雇主提供的选择中投资资金。雇主和雇员都在缴纳税收减免。当员工退休时，帐户中的总金额是他们的。

多年来，随着雇主和雇员的贡献，定义的福利计划也会增长。雇主通常会汇集所有贡献，以专业投资和管理。退休后，员工将获得终身基金的固定付款。付款基于服务长度和最终工资等因素。

谁承担风险？

401（k）与养老金计划之间的关键差异是承担风险的人。

401（k）移交给退休员工，后者承担管理帐户余额的权利和责任。如果退休人员花费所有的钱，或者投资损失价值，那就是一个人的问题。

退休金是从雇主保留的基金中支付的。如果其所有退休人员都活到120岁，或者基金遭受投资损失，那就是公司的问题。

谁有退休金？

401（k）最初是为了补充传统养老金，而不是替代。今天很少有两个。退休金正在从私营部门消失。

截至2023年3月，美国约有67％的私营部门工人定义了贡献计划，而只有15％的人报告获得了定义的福利计划。这与州和地方政府工作人员形成鲜明对比。同样截至2023年3月，州和地方政府工人中有86％报告说，访问已定义的福利计划，而只有39％的人已经定义了贡献计划。

401（k）计划

一个401（k）计划主要是通过薪水扣除扣除额的常规员工捐款资助的，最多由国税局（IRS）。那些选择一个传统401（k）计划立即获得税收减免，因为他们的捐款是从当年的总收入中扣除的。那些选择的人罗斯计划没有立即扣除，但是当他们撤回资金时会享受税收破损。

捐款可以放入雇主选择的各种投资中。这些通常是共同基金虽然股票，，，，债券，和年金也可能可用。 401（k）的任何投资增长都会延长税收，直到您撤离为止。

许多雇主提供匹配的贡献借助他们的401（k）计划，这意味着他们为员工帐户贡献了一定的额外资金。

例如，您的雇主可能会为您的401（k）提供50％的捐款，最多占薪水的6％。如果您赚了100,000美元，并为401（k）捐款6,000美元（6％），您的雇主将捐款3,000美元。

与退休金不同，401（k）S放置了投资和寿命风险在个人员工身上，要求他们选择自己的投资，而没有保证的最低或最大福利。

员工承担储蓄或在市场低迷中遭受损失的风险。

优点

根据联邦法律保护（Erisa）。这种保护不能防止投资损失
匹配资金（雇主有所不同，包括一些不匹配的）
高年度贡献限制
免费投资建议（公司及其基金提供商）
401（k）上的贷款在紧急情况下平衡
税收优惠税前（传统）或税后（罗斯）贡献

缺点

有限的投资选择（取决于计划提供商）
通常比其他自我管理的投资帐户更高的费用
提早提款时税收罚款
支出仅持续到钱用完为止

重要的

您每年可以为401（k）贡献多少有限制。在2024纳税年度，捐款限额为23,000美元。那些50岁以上的人也可以使追赶贡献最高$ 7,500。 2023年的限额为$ 22,500，追赶贡献限额为7,500美元。

退休金计划

员工没有对退休金计划，他们不承担投资风险。

取而代之的是，雇主的捐款被支付给由投资专业人员管理的基金。在某些情况下，员工也可能会做出可能需要或自愿的捐款。尽管如此，钱的主要来源通常是雇主。

雇主承诺将为每位退休雇员终身提供一定的月收入。该金额通常取决于员工工作的年数，最终的平均工资基于员工服务的最后三到五年，而百分比乘数（通常为2％）。

退休金必须是既得，这意味着该员工只有在工作多年（通常是五到七年）才有资格获得全部金额。

主要税收优势是您不会付款资本收益养老金的任何部分税，尽管您将欠所得税。

保证收入有警告：如果公司的投资组合的运作较差或公司宣布破产或面临其他问题，可能会降低收益。但是，几乎所有的私人退休金都由退休金福利担保公司。雇主支付常规保费，以保护其雇员的养老金。

最终，养老金计划使个人员工的市场风险明显少于401（k）计划。

优点

养老基金化合物返回
主要由雇主资助可能的员工捐款
保证退休收入
投资和货币管理负担是雇主而不是雇员的负担
更容易计划，因为您知道您的每月退休福利将是什么
计划支出是生命的

缺点

无法访问，直到您接近退休年龄
缺乏控制权，因为这笔钱由您的雇主和退休金提供者管理
公司破产的风险导致养老金福利降低
雇主保留对钱的控制权，直到雇员退休

快速事实

尽管它们在私营部门很少见，但养老金计划对于政府工作仍然很普遍。

退休金与401（k）：哪个更好？

这两个计划都有利弊，但养老金通常被认为比401（k）S更好，因为它们保证了终身收入。

401（k）可以由个人更积极地管理，这可能会产生比养老基金可能更多的增长。再说一次，投资损失也是可能的。

您立即对401（k）的员工捐款收入，而养老金通常需要五到七年才能归属。（许多401（k）S有雇主筹集资金的归属时间。）

另外，401（k）是便携式的。您可以将帐户从一个雇主到另一个雇主在您的新工作中将其倒入新的401（k）。您也可以将其汇入个人退休帐户（IRA）。

退休金与提供工作的雇主保持联系，即使您切换工作。您必须跟踪它，当您准备退休时，必须申请才能开始收取付款。

退休金计划可以破产吗？

由于破产，资金管理不善或灾难性投资损失，养老金计划可能会崩溃。幸运的是，大多数私人养老金都是通过养老金福利担保公司保险的。如果发生金融灾难，可能会减少付款，但养老金领取者有一定的保护。

联邦法律要求将养老金与公司资产分开，因此退休后公司的绩效不应影响您的付款。

我可以提早带养老金吗？

答案通常是否定的。您必须等到养老金计划中指定的退休年龄。

一些不道德的运营商提出了一笔不错的交易，称养老金提前。这些优惠通常带有高费用和利率，应避免。（如果涉及一个，它们是非法的军事退休金。）

我可以从401（k）中获得早期付款吗？

在大多数情况下，如果您在59½岁之前从401（k）中提取，则必须支付10％的提早提款费（以及撤回的金额缴纳所得税）。美国国税局确实对此规则有相当慷慨的例外：它们称为艰苦的提款。您的公司也可能允许您对您的401（k）资产贷款并随着时间的流逝付款。

退休金比401（k）计划好吗？

对于那些有兴趣在退休期间获得固定稳定收入的人来说，养老金计划更好。由于您的公司监督，涉及的风险也较小。想要对退休计划以及税收减免的投资者可能更喜欢401（k）。也就是说，大多数投资者更喜欢退休金。

我可以同时拥有养老金和401（k）吗？

是的，您可以同时拥有养老金计划和401（k）计划。您当前的雇主更有可能只有一个可用，但是您可能会通过以前的雇主制定退休金计划，而当前工作中有401（k）。

当然，这是一个很好的情况。您可以为401（k）做出贡献。

底线

如果您在私营部门工作，那么您的雇主比福利计划中的养老金更有可能提供401（k）。有了401（k），您就可以做出自己的投资决定，并观察退休基金的增长。但是，您缺乏退休金所提供的退休收入的保证收入。

如果您在公共部门或提供养老金计划的公司工作，那么您将获得保证每月退休收入的优势，而计划提供商的投资和寿命风险则具有投资和寿命风险。